Постановление Администрации г. Юрги от 04.02.2008 № 165
Об утверждении Положения о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЮРГИ ПОСТАНОВЛЕНИЕот 04.02.08 N 165г. ЮргаОб утверждении Положения о разработке,утверждении и контроле за реализациейведомственных целевых программ В целях реализации положений Федерального закона от 26.04.2007 N63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации вчасти регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие сбюджетным законодательством Российской Федерации отдельныхзаконодательных актов Российской Федерации", Указа ПрезидентаРоссийской Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об оценке эффективностидеятельности органов исполнительной власти субъектов РоссийскойФедерации", распоряжения Коллегии Администрации Кемеровской области от06.05.2006 N 516-р "О Концепции реформирования системы управленияобщественными финансами в Кемеровской области в 2006 - 2008 годах",расширения практики применения программно-целевого бюджетногопланирования в муниципальном образовании "Юргинский городской округ" 1. Утвердить прилагаемое Положение о разработке, утверждении иконтроле за реализацией ведомственных целевых программ. 2. Опубликовать настоящее постановление в приложении к газете"Юргинский резонанс" - "Вестник Юргинского городского Совета народныхдепутатов и Администрации города Юрги". 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя Главы города по экономическим вопросам А. А. Алексеева. 4. Постановление вступает в силу со 01.01.2008. И.о. Главы города Юрги В.А. Бушин Утверждено Постановлением Главы города от 04.02.2008 N 165 Положение о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ I. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет порядок разработки,утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевыхпрограмм, направленных на осуществление субъектами бюджетногопланирования государственной политики в установленных сферахдеятельности, обеспечение достижения целей и задачсоциально-экономического развития, повышение результативности расходовгородского бюджета. Внедрение ведомственных целевых программ в бюджетный процессмуниципального образования "Юргинский городской округ" предполагаетизменение в рамках программно - целевого бюджетного планированияподхода к стратегическому планированию и бюджетированию по результатам(БОР) в части поэтапного перехода от разработки докладов о результатахи основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планированияк формированию ведомственных целевых программ. 2. Для целей настоящего Положения используются следующие терминыи определения: ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - утверждаемыйсубъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направленийрасходования бюджетных средств), направленных на достижениестратегических целей и решение тактических задач субъекта бюджетногопланирования, описываемых измеряемыми индикаторами целей программы; субъект бюджетного планирования - администраторы доходовгородского бюджета, главные распорядители средств городского бюджета,утвержденные муниципальным правовым актом муниципального образования"Юргинский городской округ", распорядители, получатели, которые ненаходятся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета; бюджет действующих обязательств (БДО) - объем ассигнований,необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановомпериоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования,обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами исоглашениями, за исключением норм, действие которых приостановлено илипланируется к приостановлению; бюджет принимаемых обязательств (БПО) - объем ассигнований,необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановомпериоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования,обусловленных вступившими в силу нормативными правовыми актами,договорами и соглашениями, вводимыми или планируемыми к введению вочередном финансовом году и планируемом периоде; показатели конечных результатов отражают общественно значимыесоциальные последствия той деятельности, объемы которой измеряютсяпоказателями непосредственных результатов. (Примеры: повышениеинвестиционной привлекательности города (по результатам рейтингов);повышение среднего балла по результатам сдачи единого государственногоэкзамена (по отдельным предметам); снижение смертности от отдельныхзаболеваний; повышение доступности общественных услуг, в том числе дляотдельных социально уязвимых категорий населения; снижение уровняпреступности т.д.); показатели непосредственных результатов отражают объемпроизведенных субъектом бюджетного планирования работ либо оказанныхим услуг. (Примеры: количество учеников, которым представленыобразовательные услуги по заданной программе; количество пролеченных всоответствии с установленными стандартами пациентов; протяженностьпостроенных и отремонтированных автомобильных дорог.); стратегическая цель ВЦП - описание ожидаемого конечногообщественно значимого результата, обеспечивающего реализацию субъектомбюджетного планирования в сфере своей деятельности одного илинескольких приоритетных направлений государственной политики,социально - экономического развития муниципального образования"Юргинский городской округ" в среднесрочной перспективе; тактическая задача ВЦП - одно из направлений или способовдеятельности, обеспечивающее во взаимосвязи с другими тактическимизадачами ВЦП достижение одной из стратегических целей ВЦП; экономическая эффективность - отношение результата к затратам,обеспечившим его достижение, измеряемое в рублях; финансовая экспертиза предполагает анализ представленных нарассмотрение в финансовое управление города Юрги проектов ВЦП на ихсоответствие предусмотренным в муниципальном правовом актемуниципального образования "Юргинский городской округ" о городскомбюджете на очередной финансовый год и плановый период расходам,влияние их на исполнение, пополнение доходной части бюджета. 3. Работа субъектов бюджетного планирования с ВЦП включаетследующие последовательные стадии: принятие решения о разработке проекта мероприятий ВЦП,утверждаемое приказом руководителя субъекта бюджетного планирования; утверждение проекта мероприятий ВЦП руководителем субъектабюджетного планирования; включение бюджетных ассигнований проекта мероприятий ВЦП в проектмуниципального правового акта о городском бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период; утверждение мероприятий ВЦП руководителем субъекта бюджетногопланирования; корректировка проекта мероприятий ВЦП с соответствующейкорректировкой бюджетных ассигнований и включение в проектмуниципального правового акта о городском бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период; реализация ВЦП; мониторинг реализации мероприятий ВЦП; корректировка или досрочное прекращение мероприятий ВЦП порезультатам мониторинга их реализации. 4. ВЦП должна содержать: 4.1. Паспорт программы по форме согласно приложению N 1 кнастоящему Положению. К паспорту программы должна прилагатьсяпояснительная записка, которая должна содержать: характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляетсяпутем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения,целесообразность и необходимость её решения; стратегические цели и тактические задачи программы; описание ожидаемых результатов реализации программы, показателидостижения стратегических целей и показатели выполнения тактическихзадач по годам. Показатели достижения стратегических целей программыдолжны быть сформулированы в виде показателей конечных результатов.Показатели выполнения тактических задач также по возможностиформулируются в виде показателей конечных результатов, но могут бытьпредставлены и в виде показателей непосредственных результатов; перечень и описание программных мероприятий, включая составмероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указаниемнаправлений расходования средств и источников финансирования) и срокиреализации каждого мероприятия; сроки и этапы реализации программы; описание и оценку экономической и (или) социальной эффективности,а также вклад ВЦП в достижение соответствующей цели, оценку рисков еереализации; обоснование потребностей в необходимых ресурсах; описание системы управления реализацией программы, включающей всебя распределение полномочий и ответственности между структурнымиподразделениями субъекта бюджетного планирования, отвечающими за еереализацию. 4.2. Структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализациимероприятий программы, по форме согласно приложению N 2 к настоящемуПоложению. 4.3. Показатели, характеризующие результаты администрированиядоходов бюджета субъекта бюджетного планирования, по форме согласноприложению N 3 к настоящему Положению. 4.4. Оценку эффективности и результативности реализациимероприятий ВЦП по форме согласно приложению N 4 к настоящемуПоложению. 5. Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия и бюджетныеассигнования, направленные на реализацию городских целевых программмуниципального образования "Юргинский городской округ". 6. ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы. II. Разработка и утверждение ВЦП 7. Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъектабюджетного планирования и оформляется приказом. 8. Субъекты бюджетного планирования: разрабатывают проект ВЦП; обеспечивают реализацию ВЦП. 9. Проект ВЦП должен соответствовать: предусмотренным нормативными правовыми актами требованиям к ееформе и содержанию; полномочиям и функциям субъекта бюджетного планирования,определенным в правоустанавливающих нормативных правовых актах; сформулированным субъектом бюджетного планирования стратегическимцелям и тактическим задачам, приоритетам развития муниципальногообразования "Юргинский городской округ", сфере его деятельности. 10. Проекты ВЦП подлежат утверждению приказом руководителясубъекта бюджетного планирования, который определяет должностное лицои (или) структуру, ответственные за ее реализацию. 11. Расчет бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий ВЦП вчасти, касающейся исполнения бюджета действующих обязательств,осуществляется субъектами бюджетного планирования в порядке и всоответствии с методикой, разработанной финансовым управлением городаЮрги. 12. При разработке субъектами бюджетного планирования системыпоказателей эффективности согласно установленной компетенциинеобходимо учитывать показатели, утвержденные постановлением Главыгорода от 20.09.2007 N 1472 "Об оценке эффективностисоциально-экономического развития муниципального образования"Юргинский городской округ". 13. Разработанный в соответствии с требованиями настоящегоПоложения проект ВЦП направляется субъектом бюджетного планирования вфинансовое управление города Юрги в сроки, установленныепостановлением Главы города о разработке проекта муниципальногоправового акта о бюджете муниципального образования "Юргинскийгородской округ" на очередной финансовый год и плановый период.Предварительный проект ВЦП включает в себя: структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализациимероприятий ВЦП, по форме согласно приложению N 2 к настоящемуПоложению; показатели, характеризующие результаты администрирования доходовбюджета субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложениюN 3 к настоящему Положению. 14. Структура бюджетных ассигнований, необходимых для реализациимероприятий ВЦП, должна содержать предложения по предельным объемамфинансовых ресурсов с распределением по разделам, подразделам, целевымстатьям, видам расходов функциональной классификации расходов, кодамклассификации операций, относящимся к расходам городского бюджета, срасчетами и обоснованиями на весь период реализации программы. 15. При определении размера ресурсов, выделяемых на реализациюмероприятий ВЦП из городского бюджета, субъектом бюджетногопланирования учитываются все администрирумые им средства городскогобюджета, а также межбюджетные трансферты в курируемой сфередеятельности, за исключением субвенций на исполнение делегированныхполномочий. 16. Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции поадминистрированию доходов в бюджет и (или) в ведении которых находятсябюджетные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг иполучающие доходы от платных услуг и средства от иной приносящей доходдеятельности, представляют по форме согласно приложению N 3 кнастоящему Положению данные: о фактически начисленных и фактически поступивших, а также опланируемых объёмах поступления соответствующих видов доходов вбюджет, включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы отиспользования имущества, доходы от платных услуг, часть прибылигородских муниципальных унитарных предприятий и другие виды доходов; о фактически сложившемся и ожидаемом уровне недоимки по налоговымдоходам и задолженности по неналоговым доходам. 17. Для каждого вида доходов субъектом бюджетного планированияпроизводится: сопоставление начисленных и поступивших объёмов бюджетныхдоходов; сравнение объёмов бюджетных доходов, поступивших в отчётном году,с объёмом их поступления за год, предшествующий отчётному; сравнение уровня недоимки (задолженности) по видам доходов наначало текущего года и на начало отчётного года. В случае выявления значительных расхождений приводится анализпричин указанных расхождений. 18. Финансовое управление города Юрги осуществляет финансовуюэкспертизу проекта ВЦП в течение трех недель с момента его поступленияна: правильность расчета предельного объема финансовых ресурсов,предлагаемого субъектом бюджетного планирования для реализациипрограммы; соответствие предельного объема финансовых ресурсов БДО и БПОсубъекта бюджетного планирования объему расходных обязательств,включенному в реестр расходных обязательств муниципального образования"Юргинский городской округ"; качество администрирования доходов, зачисляемых в бюджет; отношение объемов ресурсов к ожидаемым результатам программы; качество проработки проблемной области ВЦП; экономическую эффективность ВЦП; отсутствие дублирования мероприятий и бюджетных ассигнований ВЦПи городских целевых программ. 19. Предельный объем финансовых ресурсов БДО субъекта бюджетногопланирования, необходимый для реализации мероприятий ВЦП, невключенный в реестр расходных обязательств муниципального образования"Юргинский городской округ", не подлежит учету в составе БДО присоставлении проекта городского бюджета на очередной финансовый год иплановый период. 20. По результатам финансовой экспертизы проекта ВЦП финансовымуправлением города Юрги дается заключение о соответствии проекта ВЦПтребованиям, установленным настоящим Положением, либо возвращаетсясубъекту бюджетного планирования на доработку с указанием причин. 21. Если проект ВЦП соответствует установленным требованиям,бюджетные ассигнования, необходимые для реализации мероприятий ВЦП,включаются в проект муниципального правового акта муниципальногообразования "Юргинский городской округ" о городском бюджете наочередной финансовый год и плановый период. 22. Если проект ВЦП возвращается субъекту бюджетного планированияна доработку, то повторно данный проект ВЦП рассматривается назаседании комиссии по рассмотрению прогнозных расчетов проектагородского бюджета г. Юрги с вынесением окончательного решения ивключения в проект муниципального правового акта муниципальногообразования "Юргинский городской округ" о городском бюджете наочередной финансовый год и плановый период. III. Корректировка и изменение параметров ВЦП 23. Утвержденная приказом руководителя субъекта бюджетногопланирования ВЦП может корректироваться в соответствии с изменениемзаконодательства Российской Федерации и Кемеровской области,реализацией ежегодного бюджетного послания Главы города Юрги, исходяиз решений по уточнению проекта городского бюджета на очереднойфинансовый год и плановый период, показателей прогнозасоциально-экономического развития муниципального образования"Юргинский городской округ", в результате оценки эффективности ирезультативности реализации мероприятий ВЦП согласно приложению N 4 кнастоящему Положению, по результатам мониторинга реализациимероприятий ВЦП субъектами бюджетного планирования в отчетном году. 24. Инициаторами корректировки параметров ВЦП могут выступатьсубъекты бюджетного планирования и финансовое управление города Юрги. 25. В случае досрочного прекращения реализации ВЦП финансовоеуправление города Юрги представляет председателю комиссии порассмотрению прогнозных расчетов проекта городского бюджета г. Юргипредложения по сокращению расходов данного субъекта бюджетногопланирования и внесению изменений в муниципальный правовой актмуниципального образования "Юргинский городской округ" о городскомбюджете на очередной финансовый год и плановый период. IV. Реализация и контроль за ходом выполнения ВЦП 26. ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетногопланирования, который несет ответственность за достижение целей,решение задач программы и за обеспечение утвержденных значенийиндикаторов целей программы. 27. Финансирование расходов на реализацию мероприятий ВЦПосуществляется в порядке, установленном для исполнения городскогобюджета на очередной финансовый год и плановый период. 28. Мероприятия ВЦП утверждаются на срок, не превышающий тригода. 29. Контроль за ходом реализации мероприятий ВЦП осуществляетсяфинансовым управлением города Юрги в рамках контрольных мероприятий,осуществляемых в соответствии с бюджетным законодательством РоссийскойФедерации. V. Мониторинг реализации мероприятий ВЦП 30. В течение всего периода реализации мероприятий ВЦПосуществляется ежегодный мониторинг их реализации. В процессеежегодного мониторинга реализации мероприятий ВЦП осуществляетсяоценка: достижения запланированных конечных результатов реализациимероприятий ВЦП; фактической экономической и (или) социальной эффективностиреализации мероприятий ВЦП; возможностей достижения по результатам реализации мероприятий ВЦПпоказателей целей и показателей задач субъектами бюджетногопланирования. 31. Ежеквартальный мониторинг реализации мероприятий ВЦПосуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно. 32. Информация о реализации мероприятий ВЦП представляетсясубъектом бюджетного планирования в финансовое управление города Юргиежегодно до формирования бюджета в сроки, установленные финансовымуправлением города Юрги. VI. Оценка эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП 33. Специалисты финансового управления города Юрги до началапроцедуры формирования проекта городского бюджета на очереднойфинансовый год и плановый период оценивают эффективность ирезультативность реализации мероприятий ВЦП согласно приложению N 4 кнастоящему Положению по конкретным направлениям: выявляют отклонения предельных объемов финансовых ресурсов нареализацию мероприятий ведомственной целевой программы в части,касающейся исполнения БДО очередного финансового года, от ожидаемогоисполнения областного бюджета текущего финансового года; анализируют причины выявленных отклонений: изменение нормативныхправовых актов в области налоговых и бюджетных правоотношений,структурные изменения субъекта бюджетного планирования, обстоятельствафорс-мажорного (чрезвычайного) и объективного характера. 34. В соответствии с методикой оценки эффективности ВЦП(приложение N 5) результаты оценки эффективности и результативностиреализации мероприятий ВЦП каждого субъекта бюджетного планированияучитываются при формировании муниципального правового актамуниципального образования "Юргинский городской округ" о городскомбюджете на очередной финансовый год и плановый период. 35. Комиссия по рассмотрению прогнозных расчетов проектагородского бюджета г. Юрги и финансовое управление города Юрги вправена любом этапе реализации мероприятий ВЦП запросить информацию о ходереализации ВЦП. Заместитель Главы города по экономическим вопросам А.А. Алексеев