Приказ Главного финансового управления Кемеровской области от 31.07.2012 № 51
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ ГЛАВНОЕ ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗот 31.07.12 N 51г. Кемерово Об утверждении Порядка составленияи ведения кассового плана областногобюджета В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации приказываю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассовогоплана областного бюджета. 2. Возложить обязанности по составлению и ведению кассового планаобластного бюджета на сводный отдел консолидированного бюджета(Швецова Т.А.). 3. Признать утратившими силу приказы главного финансовогоуправления Кемеровской области от 28.04.2011 N 30 "Об утвержденииПорядка составления и ведения кассового плана областного бюджета",15.03.2012 N 20 "О внесении изменений в приказ главного финансовогоуправления Кемеровской области от 28.04.2011 N 30 "Об утвержденииПорядка составления и ведения кассового плана областного бюджета". 4. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов(Александров А.В.) обеспечить размещение настоящего приказа на сайте"Электронный бюллетень Коллегии Администрации Кемеровской области" ина официальном Интернет-сайте главного финансового управленияКемеровской области. 5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания. 6. Контроль за исполнением приказа возложить на первогозаместителя начальника главного финансового управления Кемеровскойобласти И.Ю. Малахова. Заместитель Губернатора Кемеровской области - начальник главного финансового управления Кемеровской области С.Н. Ващенко Утвержден приказом главного финансового управления Кемеровской области от 31.07.2012 N 51 Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового планаобластного бюджета (далее - кассовый план) разработан в соответствиисо статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации иустанавливает правила составления и ведения кассового плана, а такжесостав и сроки предоставления сведений, необходимых для составления иведения кассового плана. 1.2. В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации,под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений вобластной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущемфинансовом году. 1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется главнымфинансовым управлением Кемеровской области (далее - управление). 2. Порядок составления и ведения кассового плана 2.1. Составление кассового плана осуществляется на основании: прогноза поступлений доходов в областной бюджет (Приложение N 2 кнастоящему Порядку); прогноза кассовых поступлений и выплат по источникамфинансирования дефицита областного бюджета (Приложение N 3 кнастоящему Порядку); прогноза безвозмездных поступлений в областной бюджет (ПриложениеN 4 к настоящему Порядку); прогноза кассовых выплат из областного бюджета (Приложение N 6 кнастоящему Порядку). 2.2. В целях формирования показателей для составления кассовогоплана главные администраторы доходов областного бюджета в течение 10дней после принятия закона Кемеровской области об областном бюджете наочередной финансовый год и на плановый период (далее - закона обобластном бюджете) представляют в отдел доходов управления вэлектронном виде прогноз поступлений доходов в областной бюджет наочередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации поформе, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. 2.3. Отдел доходов управления анализирует, уточняет полученнуюинформацию и не позднее 29 декабря текущего года формирует показателикассового плана по доходам областного бюджета на очередной финансовыйгод в программном комплексе "Система Анализа и Планирования ФинансовРегиона (САПФИР)" (далее "САПФИР") по форме, согласно приложению N 2 кнастоящему Порядку. 2.4. Отдел кредитов и управления государственным долгомуправления на основании сводной бюджетной росписи областного бюджетана очередной финансовый год и на плановый период (далее - своднаябюджетная роспись) не позднее 29 декабря текущего года формирует впрограммном комплексе "САПФИР" прогноз кассовых поступлений и выплатпо источникам финансирования дефицита областного бюджета на очереднойфинансовый год по форме, согласно приложению N 3 к настоящему Порядку. 2.5. Сводный отдел консолидированного бюджета управления непозднее 29 декабря текущего года формирует в программном комплексе"САПФИР" прогноз безвозмездных поступлений в областной бюджет наочередной финансовый год (за исключением доходов бюджетов бюджетнойсистемы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иныхмежбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет ивозврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,имеющих целевое назначение, прошлых лет) по форме, согласно приложениюN 4 к настоящему Порядку. 2.6. Главные распорядители средств областного бюджета в течение10 дней после принятия закона об областном бюджете одновременно спредоставлением бюджетной росписи расходов на очередной финансовый годформируют и представляют в отраслевые отделы управления в электронномвиде прогноз кассовых выплат из областного бюджета на очереднойфинансовый год по форме, согласно приложению N 5 к настоящему Порядку. 2.7. Отраслевые отделы управления в течение 3 рабочих днейпроверяют соответствие представленных главными распорядителями средствобластного бюджета данных прогноза кассовых выплат из областногобюджета на очередной финансовый год данным годовых назначений своднойбюджетной росписи и не позднее 29 декабря текущего года вносят впрограммный комплекс "САПФИР" проверенные показатели для дальнейшегоформирования и ведения кассового плана по форме, согласно приложениюN 6 к настоящему Порядку. 2.8. Отдел автоматизированных систем финансовых расчетовуправления после внесения отделами всех показателей для формированиякассового плана осуществляет перенос данных показателей изпрограммного комплекса "САПФИР" в сетевой программный комплекс"Бюджет-ГРАД". 2.9. Отдел бюджетного учета и отчетности управления до 30 декабрятекущего года представляет в сводный отдел консолидированного бюджетауправления прогнозные данные об остатках бюджетных средств (в разрезебюджетов) на едином счете областного бюджета на начало очередногофинансового года исходя из кассовых поступлений и кассовых выплат изобластного бюджета в текущем году. 2.10. Сводный отдел консолидированного бюджета совместно сотделом автоматизированных систем финансовых расчетов управления до 31декабря текущего года формирует кассовый план по форме, согласноприложению N 7 к настоящему Порядку и направляет на утверждениезаместителю Губернатора Кемеровской области - начальнику главногофинансового управления Кемеровской области. 2.11. В ходе исполнения областного бюджета в кассовый план могутвноситься изменения в случаях внесения изменений в сводную бюджетнуюроспись. 2.12. Все изменения в кассовый план в соответствии с требованияминастоящего Порядка вносятся соответствующими отделами управленияодновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись. Приложение N 1 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ поступлений доходов в областной бюджет на 20__год Главный администратор доходов областного бюджета ______________________________________________ (наименование) -------------------------------------------------------- | Наименование | Код | Сумма | | | бюджетной | (тыс. руб.) | | | классификации | | |------------------------+---------------+-------------| | 1 | 2 | 3 | |------------------------+---------------+-------------| | Налоговые, неналоговые | | | | доходы - всего | | | |------------------------+---------------+-------------| | в том числе: | | | | | | | -------------------------------------------------------- Приложение N 2 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ поступлений доходов в областной бюджет на 20__год Отдел доходов главного финансового управления Кемеровской области -------------------------------------------------------- | Наименование | Код | Сумма | | | бюджетной | (тыс. руб.) | | | классификации | | |------------------------+---------------+-------------| | 1 | 2 | 3 | |------------------------+---------------+-------------| | Налоговые, неналоговые | | | | доходы - всего | | | |------------------------+---------------+-------------| | в том числе: | | | | | | | -------------------------------------------------------- Приложение N 3 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на 20__год Отдел кредитов и управления государственным долгом главного финансового управления Кемеровской области --------------------------------------------------------- | Наименование | Код | Сумма | | | бюджетной | (тыс. руб.) | | | классификации | | |-------------------------+---------------+-------------| | 1 | 2 | 3 | |-------------------------+---------------+-------------| | Поступления источников | | | | финансирования дефицита | | | | бюджета - всего | | | |-------------------------+---------------+-------------| | в том числе: | | | | | | | |-------------------------+---------------+-------------| | Выплаты из источников | | | | финансирования дефицита | | | | бюджета - всего | | | |-------------------------+---------------+-------------| | в том числе: | | | | | | | --------------------------------------------------------- Приложение N 4 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ безвозмездных поступлений доходов в областной бюджет на 20__год Сводный отдел консолидированного бюджета главного финансового управления Кемеровской области ----------------------------------------------------- | Наименование | Код | Сумма | | | бюджетной | (тыс. руб.) | | | классификации | | |---------------------+---------------+-------------| | 1 | 2 | 3 | |---------------------+---------------+-------------| | Безвозмездные | | | | поступления - всего | | | |---------------------+---------------+-------------| | в том числе: | | | | | | | ----------------------------------------------------- Приложение N 5 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ кассовых выплат из областного бюджета на 20__год Главный распорядитель средств областного бюджета ______________________________________________ (наименование)-----------------------------------------------------------------------------------| Наименование | Раздел | Подраздел | Целевая | Вид | КОСГУ | Сумма || | | | статья | расходов | | (тыс. руб.) ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| Расходы - всего | | | | | | ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| в том числе: | | | | | | || | | | | | | |----------------------------------------------------------------------------------- Приложение N 6 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета ПРОГНОЗ кассовых выплат из областного бюджета по кодам классификации расходов бюджета на 20__год Отдел ________________________________________-----------------------------------------------------------------------------------| Наименование | Раздел | Подраздел | Целевая | Вид | КОСГУ | Сумма || | | | статья | расходов | | (тыс. руб.) ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| Расходы - всего | | | | | | ||-----------------+--------+-----------+---------+----------+-------+-------------|| в том числе: | | | | | | || | | | | | | |----------------------------------------------------------------------------------- Приложение N 7 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета Утверждаю: заместитель Губернатора Кемеровской области - начальник главного финансового управления Кемеровской области _______________________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" "_________" "____" (дата утверждения) Кассовый план областного бюджета на 20__год ----------------------------------------------------------- | Наименование | Сумма | | | (тыс. руб.) | |------------------------------------------+--------------| | Остаток средств на начало года | | |------------------------------------------+--------------| | Кассовые поступления, всего: | | |------------------------------------------+--------------| | в том числе: | | |------------------------------------------+--------------| | Налоговые и неналоговые доходы | | |------------------------------------------+--------------| | Безвозмездные поступления | | |------------------------------------------+--------------| | Поступления из источников финансирования | | | дефицита бюджета | | |------------------------------------------+--------------| | Кассовые выплаты, всего: | | |------------------------------------------+--------------| | в том числе: | | |------------------------------------------+--------------| | Расходы бюджета | | |------------------------------------------+--------------| | Выплаты из источников финансирования | | | дефицита бюджета | | |------------------------------------------+--------------| | Остаток средств на конец года | | ----------------------------------------------------------- Начальник сводного отдела консолидированного бюджета ____________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)