Постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 12.03.2018 № 73

РОССИЙСКАЯФЕДЕРАЦИЯ

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

КОЛЛЕГИЯ АДМИНИСТРАЦИИКЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 марта 2018 г.№ 73

г. Кемерово

О внесении изменений в постановление КоллегииАдминистрации Кемеровской области от 14.02.2017 № 66 «Об утверждении бюджетногопрогноза Кемеровской области на долгосрочный период до 2028 года»

КоллегияАдминистрации Кемеровской области постановляет:

1. Внести в постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.02.2017№ 66 «Об утверждении бюджетного прогноза Кемеровской области на долгосрочныйпериод до 2028 года»следующие изменения:

1.1. Взаголовке, пункте 1 цифры «2028» заменить цифрами «2035».

1.2.         Бюджетный прогноз Кемеровской области на долгосрочныйпериод до 2028 года, утвержденный постановлением, изложить в новой редакциисогласно приложению к настоящему постановлению.

2.  Настоящее постановление подлежитопубликованию на сайте «Электронный бюллетень Коллегии АдминистрацииКемеровской области».

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителяГубернатора Кемеровской области (по финансам) – начальника главного финансовогоуправления Кемеровской области И.Ю. Малахова.

Губернатор

Кемеровской области          А.М. Тулеев

Приложение

к постановлению Коллегии

Администрации Кемеровской области

от 12 марта 2018 г. № 73

Бюджетный прогнозКемеровской области

на долгосрочныйпериод до 2035 года

Бюджетный прогноз Кемеровской области надолгосрочный период до 2035 года (далее – бюджетный прогноз) разработан наоснове данных прогноза социально-экономического развития Кемеровской области напериод до 2035 года, утвержденного распоряжением Коллегии АдминистрацииКемеровской области от 09.11.2015 № 616-р «Об утверждении прогнозасоциально-экономического развития Кемеровской области на период до 2035 года»,в условиях налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент егосоставления.

Основной целью разработки бюджетного прогнозаявляется оценка основных тенденций развития бюджетов бюджетной системыКемеровской области, позволяющая путем выработки и реализации соответствующихрешений в сфере налоговой, бюджетной и долговой политики обеспечить необходимыйуровень сбалансированности бюджетов бюджетной системы Кемеровской области и,соответственно, достижение стратегических целей социально-экономическогоразвития Кемеровской области.

1. Текущиесоциально-экономические условия исполнения

бюджета Кемеровской области иосновные характеристики

бюджетной системы Кемеровскойобласти

Кемеровская область представляет собой промышленноразвитый регион с компактно проживающим преимущественно городским населением изначительными запасами каменного угля на территории, расположенный примерно вцентре Евразии, вдали от морей и крупных судоходных рек. Население Кемеровскойобласти на конец 2016 года составляет 2708,8 тыс. человек^[1][1], доля городского населения —85,8 процента.  В последние 20 летнаблюдается сокращение численности населения области.

Валовый региональный продукт (далее — ВРП)Кемеровской области в 2016 году составил 864 млрд. рублей. ВРП на одного жителяобласти — 318 тыс. рублей в год.

Значительные запасы каменного угля определяютструктуру экономики Кемеровской области, в которой можно выделить базовыеотрасли (добычу угля и черную металлургию), продукция которых вывозится запределы области (в том числе на экспорт), и небазовые отрасли, потребителипродукции которых находятся преимущественно на территории Кемеровской области.ВРП Кемеровской области в значительной степени зависит от выручки базовыхотраслей, полученной за пределами региона. Затраты базовых отраслей (вчастности оплата труда и материальные затраты), в свою очередь, через механизммультипликатора генерируют спрос на продукцию небазовых отраслей. Из-за такойструктуры экономики валовый выпуск предприятий области очень сильно зависит отспроса на продукцию базовых отраслей на мировом рынке, в частности от уровняцен на уголь и продукцию черной металлургии. Следует отметить географическоеположение региона как фактор, осложняющий экспорт: высокие транспортные затратыпо доставке продукции базовых отраслей потребителям в европейской части России,странах Европы и Азиатско-Тихоокеанского региона уменьшают рентабельностьэкспорта и снижают конкурентоспособность предприятий области на мировом рынкепо сравнению с предприятиями, расположенными поблизости от потребителей или отморских портов. На доходы от экспорта очень большое влияние также оказываетизменение курса рубля относительно других валют.

Сложившаяся структура экономики региона приводит кзависимости доходов бюджета Кемеровской области от конъюнктуры на мировыхрынках угля и стали. Значительную долю в доходах бюджета области составляютпоступления налога на прибыль организаций и налога на добычу полезныхископаемых, напрямую зависящие от цен на уголь и металл. Вследствие этогоналоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Кемеровской областиколеблются в диапазоне от 13,1 процента от ВРП в 2016 году до 17,1 процента отВРП в 2008 году.

В целом в последние годы доходы консолидированногобюджета Кемеровской области составляют 15-17 процентов от ВРП, доходыобластного бюджета составляют 12-13 процентов от ВРП. Расходыконсолидированного бюджета области составляют 16-20 процентов от ВРП, дефицит —1-3 процента ВРП.

Государственный долг Кемеровской области на конец2016 года составил 7 процентов от ВРП.

Следует отметить, что на проблему обеспечениясбалансированности бюджета области значительное влияние оказывает рострасходных обязательств, обусловленный, прежде всего, необходимостью реализациирешений федерального центра:

рост расходов регионов на обязательное медицинскоестрахование неработающего населения – в Кемеровской области ежегодные расходына эти цели увеличиваются;

рост социальных расходов бюджета для выполненияважнейших социально–экономических задач, поставленных Президентом РоссийскойФедерации (указы Президента Российской Федерации от 07.05.2012);

передача на региональный уровень рядадополнительных полномочий в рамках совершенствования системы межбюджетныхотношений в Российской Федерации.

Следует отметить еще одну особенность бюджетнойсистемы Кемеровской области, а именно зависимость доходов бюджета от несколькихкрупнейших плательщиков: 10 крупнейших предприятий обеспечивают около 25процентов налоговых доходов бюджета. Данная зависимость увеличиваетволатильность поступлений налогов в бюджет области — снижение показателейодного крупного плательщика может сильно повлиять на поступление доходов.

2. Условия реализации бюджетногопрогноза Кемеровской области

Бюджетный прогноз Кемеровской области учитываетпрогноз социально-экономического развития Кемеровской области на долгосрочныйпериод, который исходит из благоприятных условий развития экономики области иее социальной сферы, в частности:

плавное ускорение темпа прироста ВРП;

рост промышленного производства;

рост инвестиций в основной капитал;

увеличение темпов роста реальных доходовнаселения.

Наряду с этим, прогнозный период до 2035 годаможет характеризоваться следующими факторами, обусловленнымисоциально-экономическим развитием Российской Федерации, отражающимиопределенное влияние на показатели региона:

высокая неопределенность на сырьевых и финансовыхрынках;

существенное ограничение потенциала роста мировойэкономики при сохранении разнородных тенденций в траекториях экономическогороста в развитых странах и странах с формирующимися рынками;

сохраняющийся отток капитала из РоссийскойФедерации;

необходимость безусловного исполнения социальныхобязательств государства перед населением;

сложная демографическая ситуация.

Основными принципами долгосрочной бюджетнойполитики области являются надежность, достоверность и консервативность оценок ипрогнозов. Учитывая условия влияния обозначенных факторов на формирование иреализацию бюджетной политики в долгосрочном периоде, в основу бюджетногопрогноза целесообразно заложить более консервативные оценкисоциально-экономического развития Кемеровской области на долгосрочный период,которые исходят из неблагоприятного сценария внешних и внутренних условийфункционирования экономики и социальной сферы Кемеровской области:

минимальный положительный прирост ВРП;

сохранение низкого уровня и качества инвестиций;

снижение общей численности населения и занятых вэкономике;

незначительный рост реальных доходов населения.

3. Цели и задачи налоговой,бюджетной и долговой политики

 Кемеровской области в долгосрочном периоде

Сохранение сбалансированности и устойчивости бюджетнойсистемы Кемеровской области является неизменным приоритетом налоговой,бюджетной и долговой политики. Достижение этой цели зависит от ряда факторов иусловий, а также одновременного соблюдения нескольких требований, таких каксохранение способности бюджета справляться с временными макроэкономическимиколебаниями, повышение гибкости структуры расходов.

Достижение цели по обеспечениюсбалансированности и устойчивости бюджетной системы Кемеровской областирешается посредством поставленных задач:

1) реализация эффективной бюджетной политики,направленной на долгосрочную устойчивость и сбалансированность бюджетовбюджетной системы Кемеровской области;

2) осуществление взвешенной долговой политики,направленной на:

поддержание объема долговой нагрузки на бюджетКемеровской области на экономически безопасном уровне с учетом всех возможныхрисков;

планирование и осуществление государственныхзаимствований исходя из необходимости своевременного исполнения расходных идолговых обязательств Кемеровской области;

минимизацию расходов на обслуживание долговыхобязательств Кемеровской области;

3) формирование бюджетных параметров исходя изчеткой приоритизации и необходимости безусловного исполнения действующихрасходных обязательств с учетом их оптимизации и сокращения неэффективныхбюджетных расходов;

4) повышение эффективности процедур проведения государственных закупок;

5) повышение эффективности системыгосударственного (муниципального) финансового контроля, внутреннего финансовогоконтроля и внутреннего финансового аудита. Развитие системы государственного(муниципального) финансового контроля, контроля в сфере закупок, а такжевнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита будетспособствовать сокращению нарушений законодательства о контрактной системе иповышению эффективности (результативности и экономности) бюджетных расходов;

6) обеспечение открытости и прозрачностигосударственных финансов Кемеровской области.

В целом долгосрочная бюджетная политика поформированию доходов бюджета будет основана на следующих подходах:

создание эффективной и стабильной налоговой системы,обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной и долгосрочнойперспективе, а также выполнение задач, обозначенных в указах ПрезидентаРоссийской Федерации от 07.05.2012;

увеличение налоговых и неналоговых доходовконсолидированного бюджета Кемеровской области, прежде всего, за счет повышенияэффективности реализации органами исполнительной власти Кемеровской области иорганами местного самоуправления своих полномочий по администрированию доходовбюджетной системы Российской Федерации;

создание налоговых стимулов для инвестиционной иинновационной активности, повышение конкурентоспособности предприятий базовыхотраслей экономики области, создание новых и развитие действующихимпортозамещающих производств.

Формирование доходов консолидированного иобластного бюджетов Кемеровской области на период до 2035 года осуществлено сучетом следующих подходов:

упорядочение системы налоговых льгот, повышение ихадресности;

повышение налоговой нагрузки на имущество, в томчисле за счет отмены налоговых льгот, установленных федеральнымзаконодательством, и определения налоговой базы объектов недвижимого имуществаисходя из кадастровой стоимости;

совершенствование законодательства о налогах исборах в целях недопущения снижения доходов бюджета;

сокращение возможностей уклонения от уплаты налогови сборов за счет увеличения объемов безналичных расчетов, формированиямаксимально благоприятных условий для добросовестных налогоплательщиков;

снижение налоговой нагрузки на труд и капитал и ееповышение на потребление, включая дорогую недвижимость;

повышение доходов от эффективного использованиягосударственного и муниципального имущества.

Одним из основных направленийработы в долгосрочном периоде будет повышение эффективности налогообложенияимущественных объектов исходя из кадастровой стоимости.

Начиная с 2017 года бюджетнаясистема Кемеровской области будет получать бюджетный эффект от перехода с01.01.2016 к определению налоговойбазы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Отдельное внимание планируетсяуделить повышению эффективности налоговых расходов бюджета области. Будет систематически проводиться инвентаризацияналоговых льгот и оценка эффективности их предоставления. Результаты оценкибудут учитываться при принятии решения о предоставлении новых и отменесуществующих налоговых льгот.

Будет продолжен мониторингналоговых льгот, устанавливаемых органами местного самоуправления. Планируетсяпериодически разрабатывать и направлять в адрес органов местного самоуправлениярекомендации по отмене неэффективных налоговых льгот, изменению размера льгот иставок по местным налогам.

Для привлечения инвестиций и диверсификацииэкономики моногородов с 01.01.2017 будут предоставлены региональные налоговыельготы резидентам территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях монопрофильныхмуниципальных образований (моногородов) Кемеровской области.

Наряду с мерами посовершенствованию законодательства в сфере налогообложения, существенную роль впроведении политики в области доходов играют административные методырегулирования.

В среднесрочной перспективепланируется уделить особое внимание совершенствованию институтаадминистрирования доходов в целом, в том числе через методическое обеспечение,повышение ответственности администраторов доходов, усиление межведомственноговзаимодействия с контрольно-надзорными органами в части взыскания имеющейсязадолженности в бюджет.

В целяхсокращения задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды будетпродолжена деятельность областного и муниципальных штабов по финансовомумониторингу, обеспечению устойчивого развития экономики и социальнойстабильности Кемеровской области. Учитывая существующую практику примененияналогоплательщиками схем ухода от налогообложения, в том числе путем выплаттеневой заработной платы, будет продолжена реализация комплекса мер,направленных на легализацию доходов и снижение неформальной занятости, сучастием федеральных и региональных органов власти, в том числе контролирующихи правоохранительных органов.

4.Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Кемеровской области иобластного бюджета

Прогноз основных характеристик консолидированногобюджета Кемеровской области и областного бюджета приведен в приложении № 1 кнастоящему бюджетному прогнозу.

5. Прогноз доходовконсолидированного бюджета

Кемеровской области и областного бюджета

Долгосрочный прогноз налоговых иненалоговых доходов рассчитан на основе следующих подходов.

1. Относительно низкая инфляция вдолгосрочном периоде.

Прогноз социально-экономическогоразвития Кемеровской области на долгосрочный период предусматривает постепенноезамедление инфляции.

В основу бюджетного прогнозазаложены консервативные параметры индекса потребительских цен: в 2020-2035 годына уровне 4 процентов в год.

2. Консервативный прогноз ростаВРП Кемеровской области.

В основу бюджетного прогнозазаложены консервативные параметры роста ВРП Кемеровской области в долгосрочномпериоде – ежегодная динамика прироста оценивается на уровне 1,8-3,5 процента.При этом данная долгосрочная тенденция не исключает резких изменений индексаВРП в отдельные годы, связанных с циклическими колебаниями в мировой ироссийской экономике. Необходимость использования для бюджетного прогноза болееконсервативных оценок роста ВРП обусловлена следующими факторами:

долгосрочная тенденция снижениячисленности населения Кемеровской области;

зависимость экономики области от«зрелых» отраслей промышленности, цены на продукцию которых на мировом рынкенестабильны, а спрос в прогнозируемом периоде будет снижаться в результатенаучно-технического прогресса.

3. Сохранение уровня налоговойнагрузки на налогоплательщиков Кемеровской области на постоянном уровне истабильность налоговой системы.

Бюджетный прогноз рассчитанисходя из действующих налоговых и неналоговых доходов бюджетов субъектовРоссийской Федерации, а также нормативов зачисления доходов, указанных в Бюджетномкодексе Российской Федерации и федеральном законе о федеральном бюджете наочередной финансовый год и на плановый период.

4. Ограниченные возможности ростаненалоговых доходов бюджета Кемеровской области.

На динамику неналоговых доходовбюджета Кемеровской области будут оказывать влияние следующие негативныетенденции:

дальнейшее распространениепрактики оспаривания кадастровой стоимости земельных участков;

снижение количества ликвидныхобъектов государственного и муниципального имущества, которые подлежатприватизации в прогнозируемый период.

6. Прогноз расходов консолидированного бюджета

Кемеровской области иобластного бюджета

Прогноз расходов сформирован всоответствии с расходными обязательствами, отнесенными Конституцией РоссийскойФедерации и федеральными законами к полномочиям субъектов Российской Федерациии органов местного самоуправления, и предполагает относительную стабильностьструктуры расходов в долгосрочной перспективе.

Будет продолжено развитие образования,здравоохранения, культуры и спорта, обеспечена социальная поддержка населения.В числе приоритетных направлений так же, как и сегодня, будут сохранены расходына развитие сельского хозяйства, жилищно-коммунального хозяйства, дорожногохозяйства.

При этом должно быть обеспечено безусловноеисполнение указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012, направленныхна развитие экономики, образования и здравоохранения, реализацию социальной идемографической политики, обеспечение граждан Российской Федерации доступным икомфортным жильем и повышение качества жилищно-коммунальных услуг.

Исполнение публичных нормативныхобязательств будет обеспечиваться в полном объеме. При этом в целяхформирования эффективной системы социальной защиты граждан будет продолженаработа по инвентаризации социальных выплат с целью обеспечения примененияпринципа нуждаемости и адресности.

Система построения межбюджетного регулированиябудет строиться с учетом оптимального баланса бюджетной обеспеченности какгосударственных, так и муниципальных полномочий. Сохранится предоставлениебюджетам муниципальных образований дотаций на выравнивание бюджетнойобеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов, субсидий насофинансирование выполнения органами местного самоуправления установленныхполномочий.

Формирование межбюджетных отношений будетосуществляться с учетом необходимости создания условий для повышенияэффективности расходов местных бюджетов. В рамках этой работы необходимопродолжить реализацию комплекса мер, направленных на укрепление финансовой дисциплиныорганов местного самоуправления, соблюдение органами местного самоуправлениятребований бюджетного законодательства, недопущение образования просроченнойкредиторской задолженности, ограничение необоснованного роста расходныхобязательств, включая расходы на содержание органов местного самоуправления.

Бюджетный прогноз по расходной части сформирован впрограммной структуре.

Показатели финансового обеспечения государственныхпрограмм Кемеровской области на период их действия приведены в приложении № 2 кнастоящему бюджетному прогнозу.

Программные расходы в среднем прогнозируются науровне не ниже 93 процентов от расходов областного бюджета, непрограммные — невыше  7 процентов.

7. Государственный долг Кемеровской области

Государственный долг Кемеровской области посостоянию на 01.01.2017 составил 62 937,2 млн. рублей, или 75,9 процента кдоходам бюджета Кемеровской области без учета безвозмездных поступлений.

Пороговое значение данного показателя всоответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации установлено в размере100 процентов.

В бюджетном прогнозе предусматривается поэтапноеснижение государственного долга Кемеровской области к 2035 году до 38 924млн. рублей, или 24 процента от доходов бюджетаКемеровской области без учета безвозмездных поступлений.

Основными мероприятиями по сокращению долговойнагрузки, сдерживанию роста государственного долга и дефицита областногобюджета Кемеровской области будут являться:

осуществление мониторингасоответствия параметров государственного долга Кемеровской областиограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации ипостановлениями Правительства Российской Федерации о предоставлении изфедерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетныхкредитов;

проведение операций порефинансированию (досрочному рефинансированию) долговых обязательствКемеровской области в целях сокращения расходов на обслуживаниегосударственного долга Кемеровской области;

проведение электронных аукционовсреди кредитных организаций на оказание услуг Кемеровской области по открытиюкредитных линий с целью удешевления стоимости их обслуживания;

проведение ежегодного анализаобъема и структуры государственного долга Кемеровской области, в том числе сточки зрения сроков погашения, стоимости обслуживания заимствований, влияния наобщую платежеспособность;

привлечение краткосрочных заемныхсредств на срок менее одного года только для поддержания текущей ликвидности;

привлечение среднесрочных заемныхсредств (от одного года до пяти лет) на рефинансирование имеющегося долга сцелью оптимизации структуры заимствований и финансирование дефицита областногобюджета;

равномерноераспределение долговой нагрузки на бюджет Кемеровской области.

8. Риски реализации бюджетногопрогноза

Возможность оценки и создания условий дляминимизации рисков несбалансированности консолидированного и областногобюджетов Кемеровской области является одной из ключевых задач бюджетногопрогноза.

Основной риск для реализации долгосрочногопрогноза доходов — циклические колебания мировой и российской экономики,которые могут привести к снижению цен на вывозимые из Кемеровской областитовары, снижению инвестиций и общему спаду экономической активности. Опытпоследних десятилетий показывает, что с высокой вероятностью в течение прогнозногопериода может случиться как минимум один экономический кризис, сопоставимый помасштабам с финансовым кризисом 2008- 2009 годов. После кризиса обычнопроисходит восстановительный рост.

В связи с высокой подвижностью внешнеэкономическойконъюнктуры может наблюдаться существенная волатильность как ВРП Кемеровскойобласти, так и поступлений доходов в бюджет Кемеровской области отбюджетообразующих отраслей.

К числу основных внутренних рисков можно отнестиследующие виды рисков:

1. Сокращение (отсутствие интенсивного роста)инвестиций в основной капитал. В среднесрочной перспективе инвестиции остаютсяпрактически единственным источником для стимулирования экономического роста,поскольку потенциал стимулирования внутреннего спроса и роста экспорта внастоящее время ограничен. Дефицит инвестиций в основной капитал сдерживаеттемп экономического роста, а также формирует условия для консервации иусугубления отставания промышленного производства в области по сравнению сдругими субъектами Российской Федерации.

2. Существенные изменения в организациимежбюджетных отношений на федеральном уровне:

дальнейшая централизация доходов, поступающих вбюджетную систему Российской Федерации на территории Кемеровской области, тоесть увеличение доли поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет ивнебюджетные фонды;

передача дополнительных расходных обязательствбюджетам субъектов Российской Федерации и бюджетам муниципальных образований;

сокращение межбюджетных трансфертов изфедерального бюджета;

ухудшение для субъектов Российской Федерацииусловий заимствований из федерального бюджета.

В целях минимизации негативных последствий ирисков необходимо проведение следующих мероприятий:

1) повышение доходного потенциала Кемеровскойобласти, в том числе за счет улучшения качества налогового администрирования,сокращения «теневого» сектора экономики, реализации комплекса мер бюджетного иналогового стимулирования для привлечения инвестиций для реализацииприоритетных направлений и проектов, способных увеличить поступления в бюджет Кемеровскойобласти;

2) активное участие в привлечении средствфедерального бюджета, в том числе в рамках государственных программ РоссийскойФедерации;

3) повышение качества управления государственнымифинансами Кемеровской области, включая внедрение системы регулярного анализаэффективности по каждому направлению расходов;

4) совершенствование системы государственногофинансового контроля и повышение его результативности и экономическойэффективности;

5) поддержание минимально возможной стоимостиобслуживания долговых обязательств Кемеровской области с учетом ситуации нафинансовом рынке;

6) поддержание экономически безопасного уровнягосударственного долга Кемеровской области.

Приложение № 1

к бюджетному прогнозу Кемеровскойобласти

на долгосрочный период до 2035года