Постановление Администрации г. Кемерово от 05.03.2018 № 390

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДАКЕМЕРОВО

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от05.03.2018 № 390

г.Кемерово

 

Об утверждении бюджетного прогноза города Кемерово на долгосрочный период до 2024 года

 

 

(В редакции Постановления Администрации г. Кемерово

от22.02.2019 г. № 330)

 

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 170.1 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации, в целях обеспечения своевременного и качественногоформирования и исполнения бюджета города Кемерово

 

1. Утвердить бюджетный прогноз города Кемерово на долгосрочныйпериод до 2024 года согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Комитету по работе со средствами массовой информацииадминистрации города Кемерово (Е.А. Дубкова) обеспечить официальноеопубликование настоящего постановления.

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента опубликованияи распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 28.02.2018.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю засобой.

 

 

 

Глава города          И.В. Середюк

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

города Кемерово

т 05.03.2018 № 390

 

 

 

 

Бюджетный прогноз

городаКемерово на долгосрочный период до 2024 года

 

 

1. Общие положения

 

1.1. Бюджетный прогноз города Кемерово на долгосрочный период до2024 года (далее – бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основе прогноза социально –экономического развития города Кемерово на период до 2024 года, утвержденногопостановлением администрации города Кемерово от 23.10.2017 № 2751, с учетомОсновных направлений бюджетной и налоговой политики города Кемерово на 2018 годи на плановый период 2019 и 2020 годов. Бюджетный прогноз разработан в условияхналогового и бюджетного законодательства, действующего на момент егосоставления.

1.2. Основной целью разработки бюджетного прогноза является оценкаосновных тенденций развития бюджета города Кемерово (далее – бюджет города),позволяющая путем выработки и реализации соответствующих решений в сференалоговой и бюджетной политики обеспечить необходимый уровеньсбалансированности бюджета города и, соответственно, достижение целей социально– экономического развития города Кемерово.

 

2. Текущие социально –экономические условия исполнения и основные характеристики бюджета городаКемерово

 

Город Кемерово - административный центр Кемеровской области,расположен в 3482 км от города Москвы, на юго-востоке Западной Сибири, в центреКузнецкой котловины, в северной части Кузнецкого угольного бассейна, на обоихберегах реки Томи, в среднем ее течении, при впадении в нее реки Искитим, крупный промышленный, административный икультурный центр Кемеровской области, узел шоссейных и железнодорожных линий.

Среднегодовая численность постоянного населения в 2016 годусоставила 555,0 тыс. человек, среднегодовая численность постоянного населениягорода в 2017 году, по предварительной оценке, составила 558,0 тыс. человек, к2024 году, по прогнозным данным, среднегодовая численность населения возрастетдо 582,9 тыс. человек.

В 2016 году на фоне стабилизации финансово – экономической ситуациив стране в городе Кемерово наблюдался рост промышленного производства до 107,4%к уровню 2015 года.

По предварительным данным индекс промышленного производства в 2017году в целом по городу составил 99,6%, по крупным и средним организациям -98,5%, в том числе видам экономической деятельности «добыча полезныхископаемых» - 82,5%, «обрабатывающие производства» - 96,8% и «производство ираспределение электроэнергии, газа и воды» - 105,1%, по «водоснабжению иводоотведению» - 95,8%. По прогнозным данным, к 2024 году индекс промышленногопроизводства составит 102,0%.

Основную долю в структуре промышленного комплекса составляютпредприятия по виду экономической деятельности «обрабатывающие производства»(78,0%), в котором наибольший удельный вес занимают предприятия химическойпромышленности и производства кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов.

Химическая отрасль остается базовой для города, на ее долюприходится 28,3% всего промышленного производства. Производство кокса,нефтепродуктов составляет 23,6% от общего объема промышленного производства.

К 2024 году прогнозируется, что промышленными предприятиями города,с учетом объемов малых предприятий, будет произведено продукции в действующихценах на общую сумму 210 504,1 млн. рублей. Оборот розничной торговлисоставит 141 338,1 млн. рублей (рост к уровню 2017 года – 32,9 %). Объеминвестиций по городу Кемерово в 2024 году достигнет 44 385,7 млн. рублей(рост к уровню 2017 года – 38,9 %).

Рост поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города к2024 году запланирован в сумме 643,3 млн. рублей (или 10,8 %) к уровню 2017года.

В настоящее время в связи с законодательным утверждением нормативовраспределения доходов от поступлений по федеральным налогам между федеральным,региональными и местными бюджетами, а также установлением разграничения налоговБюджетным кодексом Российской Федерации, основными налоговыми источникамибюджета города Кемерово являются налог на доходы физических лиц, земельныйналог, единый налог на вмененный доход (в 2016 году составляют 92 % отналоговых доходов или 66 % от общего объема налоговых и неналоговых доходов).

В течение последних трех лет наблюдается снижение поступленияналоговых доходов в бюджет города от 4 699,6 млн. рублей в 2014 году до4 120,9 млн. рублей в 2016 году. Основными причинами данной тенденцииявляются снижение норматива отчислений налога на доходы физических лиц в бюджетгорода (27,2% - в 2014 году, 26,69% - в 2015 году; 26,6% - в 2016 году),ежегодный рост налоговых вычетов к уровню предыдущего года до 10,0%, уменьшениесреднесписочной численности работников крупных и средних организаций; по единомуналогу на вмененный доход - добровольное прекращение деятельностиналогоплательщиков и переход на другую систему налогообложения (патентная илиобщая системы); по земельному налогу – оспаривание и, как следствие, уменьшениекадастровой стоимости земельных участков и налогооблагаемой базы.

Еще одна особенность бюджета города - зависимость доходов бюджетаот поступлений крупных плательщиков: 28 крупных налогоплательщиков обеспечиваютоколо 20 процентов налоговых доходов бюджета города. Данная зависимость увеличиваетволатильность поступлений налогов в бюджет города –снижение показателей одного крупного плательщика может сильно повлиять напоступление доходов.

Вместе с тем, в бюджете города наблюдается высокая долямежбюджетных трансфертов. Удельный вес межбюджетных трансфертов в структуредоходов бюджета города Кемерово в 2014 году составлял 59,6% (субвенции -38,4%), в 2016 году удельный рост вырос и составил 66,0% (субвенции – 40%).

На фоне снижения поступления налоговых доходов увеличиваютсямуниципальные заимствования и за три года отмечается рост муниципального долгана 2 348,2 млн. рублей (с 883,3 млн. рублей в 2014 году до 3 231,5млн. рублей в 2016 году).

Следует отметить, что на проблему обеспечения сбалансированностибюджета города значительное влияние оказывает рост расходных обязательств,обусловленный осуществлением капитальных вложений в объекты капитальногостроительства муниципальной собственности, приобретение объектов недвижимого идвижимого имущества в муниципальную собственность города Кемерово, безусловнымвыполнением социальных обязательств (включая публичные нормативныеобязательства, выплату заработной платы работникам бюджетной сферы и т.д.),предоставлением субсидий в сфере регулирования и развития транспортной системыгорода Кемерово, субсидий на возмещение затрат организациям, предоставляющимнаселению города Кемерово жилищные услуги, услуги теплоснабжения, водоснабженияи водоотведения по ценам и тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек.

 

3. Основные подходы кформированию бюджетной политики

на долгосрочный период

 

Бюджетный прогноз города Кемерово на долгосрочный период до 2024года учитывает прогноз социально – экономического развития города Кемерово надолгосрочный период, который исходит из благоприятных условий развития экономикигорода и его социальной сферы:

плавный рост индекса промышленного производства;

замедление темпов инфляции на уровне четырех процентов;

рост инвестиций в основной капитал;

увеличение темпов роста реальных доходов населения.

Тем не менее, складывающееся в российской экономике равновесие покарано называть оптимальным. Ниже желаемых остаются темпы роста доходов наиболееуязвимых слоев населения, восстановление инвестиционной активности идетскромными и неоднородными темпами, сохраняются значительные структурныеограничения для динамичного и сбалансированного развития. Темпы устойчивогоэкономического роста ограничены «потолком потенциала экономики», по разнымоценкам составляющего от 1,5 до 2,0% в год, что не может быть достаточно дляобеспечения достойного роста благосостояния населения и модернизации экономики.

В связи с этим, прогнозный период до 2024 года будетхарактеризоваться следующими условиями социально – экономического развитияРоссийской Федерации:

высокая неопределенность на сырьевых и финансовых рынках;

существенное ограничение потенциала роста мировой экономики присохранении разнородных тенденций в траекториях экономического роста в развитыхстранах и странах с формирующимися рынками;

сохраняющийся отток капитала из Российской Федерации;

необходимость безусловного исполнения социальных обязательствгосударства перед населением;

сложная демографическая ситуация: в долгосрочном периодепрогнозируется небольшой рост численности экономически активного населениягорода.

В таких условиях формирование и реализация бюджетной политики вдолгосрочном периоде будет осуществляться в условиях более низких темповэкономического роста при сохранении рисков несбалансированности бюджета городаКемерово, чем в начале и середине 2000-х годов.

Основными принципами долгосрочной бюджетной политики являютсянадежность, достоверность и консервативность оценок и прогнозов. В связи с этимв основу бюджетного прогноза целесообразно заложить более консервативные оценкисоциально-экономического развития города Кемерово на долгосрочный период.

Сохранение сбалансированности и устойчивости бюджета городаКемерово является неизменным приоритетом налоговой и бюджетной политики.

Достижение цели по обеспечению сбалансированности и устойчивостибюджета города Кемерово должно решаться посредством поставленных задач:

а) реализация эффективной бюджетной политики, направленной надолгосрочную устойчивость и сбалансированность бюджета города;

б) осуществление взвешенной долговой политики, направленной на:

поддержание объема долговой нагрузки на бюджет города наэкономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков;

планирование и осуществление муниципальных заимствований исходя изнеобходимости своевременного исполнения расходных и долговых обязательствгорода Кемерово;

минимизацию стоимости муниципальных заимствований;

в) формирование бюджетных параметров исходя из четкой приоритизации и необходимости безусловного исполнениядействующих расходных обязательств с учетом их оптимизации и сокращениянеэффективных бюджетных расходов;

г) повышение эффективности процедур проведения муниципальныхзакупок;

д) обеспечение открытости и прозрачностимуниципальных финансов.

В целом долгосрочная бюджетная политика по формированию расходовбюджета будет основана на следующих подходах:

а) повышение качества муниципальных программ и расширение ихиспользования в бюджетном планировании;

б) повышение эффективности оказания муниципальных услуг (выполненияработ);

в) безусловное выполнение социальных обязательств;

г) оптимизация расходов на содержание органов местногосамоуправления и повышение эффективности их деятельности, оптимизация расходовна оплату труда;

д) сокращение бюджетных расходов;

е) повышение эффективности расходования бюджетных ассигнований наосуществление капитальных вложений;

ж) развитие системы муниципального финансового контроля.

Формирование доходов бюджета города Кемерово на период до 2024 годаосуществлено с учетом следующих подходов:

а) улучшение качества администрирования доходов, включая комплексмер, направленных на облегчение администрирования и снижение административныхиздержек при работе с налогоплательщиками – физическими лицами;

б) упорядочение системы налоговых льгот, повышение их адресности;

в) повышение налоговой нагрузки на имущество, в том числе за счетотмены налоговых льгот, установленных федеральным законодательством, иопределения налоговой базы объектов недвижимого имущества исходя из кадастровойстоимости;

г) совершенствование законодательства о налогах и сборах в целяхнедопущения снижения доходов бюджета;

д) сокращение возможностей уклонения отуплаты налогов и сборов за счет увеличения объемов безналичных расчетов,формирования максимально благоприятных условий для добросовестныхналогоплательщиков;

е) повышение эффективности управления муниципальным имуществом иувеличение доходов от его использования.

 

4. Прогноз основныххарактеристик

бюджета города Кемерово

 

Прогноз основныххарактеристик бюджета города Кемерово на долгосрочный период приведен в приложении№ 1 к настоящему бюджетному прогнозу.

 

5.Прогноз доходов бюджетагорода Кемерово

 

Долгосрочный прогноз налоговых и неналоговых доходов рассчитан наоснове следующих подходов:

а) относительно низкая инфляция в долгосрочном периоде.

Прогноз социально-экономического развития города Кемерово надолгосрочный период предусматривает постепенное замедление инфляции.

В основу бюджетного прогноза заложены консервативные параметрыиндекса потребительских цен на 2017 - 2024 годы - стабилизация на уровне четырехпроцентов в год.

б) консервативный прогноз роста индекса промышленного производства.

В основу бюджетного прогноза заложены консервативные параметрыроста индекса промышленного производства в долгосрочном периоде. Необходимостьиспользования для бюджетного прогноза более консервативных оценок роста индексапромышленного производства обусловлена следующими факторами:

небольшой рост численности экономически активного населения города;

высокая неопределенность на сырьевых и финансовых рынках;

зависимость экономики от отраслей промышленности, цены на продукциюкоторых на рынках нестабильны.

в) сохранение уровня налоговой нагрузки на налогоплательщиковгорода Кемерово на постоянном уровне и стабильность налоговой системы.

Бюджетный прогноз рассчитан исходя из действующих налоговых иненалоговых доходов бюджета города, а также нормативов зачисления доходов,указанных в Бюджетном кодексе Российской Федерации и Федеральном законе офедеральном бюджете, Законе Кемеровской области об областном бюджете на 2018год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

г) ограниченные возможности роста неналоговых доходов бюджетагорода Кемерово.

На динамику неналоговых доходов бюджета города будут оказыватьвлияние следующие негативные тенденции:

дальнейшее распространение практики оспаривания кадастровойстоимости земельных участков;

снижение количества ликвидных объектов муниципального имущества иземельных участков, которые подлежат приватизации в прогнозируемый период.

 

6. Прогноз расходов бюджета города Кемерово

 

Прогноз расходов сформирован в соответствии с расходнымиобязательствами, отнесенными Конституцией Российской Федерации и федеральнымизаконами к полномочиям органов местного самоуправления, и предполагаетотносительную стабильность структуры расходов в долгосрочной перспективе.

Будет продолжено развитие образования, культуры и спорта,обеспечена социальная поддержка населения. При этом должно быть обеспеченобезусловное исполнение указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012,направленных на развитие экономики, образования, реализацию социальной идемографической политики, обеспечение граждан доступным и комфортным жильем иповышение качества жилищно-коммунальных услуг.

Исполнение публичных нормативных обязательств будет обеспечиватьсяв полном объеме. При этом в целях формирования эффективной системы социальнойзащиты граждан будет продолжена работа по инвентаризации социальных выплат сцелью обеспечения применения принципа нуждаемости и адресности.

 

6.1. Показатели финансовогообеспечения муниципальных программ города Кемерово

 

Бюджетный прогноз на период 2018 - 2020 годов сформирован впрограммной структуре.

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ городаКемерово на период их действия (за исключением средств физических и юридическихлиц) приведены в приложении № 2 к настоящему бюджетному прогнозу.

Программные расходы прогнозируются на 2018 год - 95,6%, 2019 год –94,1%, 2020 год - 92,9% от общей суммы расходов бюджета города Кемерово насоответствующий финансовый год.

На последующие годы, выходящие за пределы планового периода, подходк формированию бюджета города Кемерово будет основываться также напрограммно-целевом методе планирования бюджета.

 

6.2. Прогноз расходов бюджета города Кемерово наосуществление непрограммных направлений деятельности

 

Непрограммные расходы прогнозируютсясоответственно на 2018 год - 4.4%, 2019 год – 5,9%, 2020 год - 7,1% от общейсуммы расходов бюджета города Кемерово на соответствующий финансовый год.

Бюджетные ассигнования, не распределенные по муниципальным программамгорода Кемерово, на 2018 - 2020 годы прогнозируются предварительно на уровне737,0 млн. рублей, 854,3 млн. рублей, 1 036,5 млн. рублей соответственно.

 

7. Показатели объемамуниципального долга города Кемерово

 

Муниципальный долг города Кемерово по состоянию на 01.01.2017составил 3 231 ,5 млн. Рублей, или 70,4 процента к общему годовому объемудоходов бюджета города Кемерово без учета утвержденного объема безвозмездныхпоступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Пороговое значение данного показателя в соответствии с Бюджетнымкодексом Российской Федерации установлено в размере 100 процентов.

Бюджетным прогнозом предусматривается поэтапное снижение дефицитабюджета города Кемерово к 2024 году до 194,3 млн. Рублей, в результатеожидается замедление роста муниципального долга города Кемерово.

 

Основными мероприятиями по сокращению долговой нагрузки,сдерживанию роста муниципального долга и дефицита бюджета города Кемерово будутявляться:

сохранение моратория на предоставление муниципальных гарантий;

осуществление мониторинга соответствия параметров муниципальногодолга ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации;

проведение операций по рефинансированию (досрочномурефинансированию) долговых обязательств в целях сокращения расходов наобслуживание муниципального долга города Кемерово;

проведение электронных аукционов среди кредитных организаций наоказание услуг по открытию кредитных линий с целью удешевления стоимости ихобслуживания;

проведение ежегодного анализа объема и структуры муниципальногодолга города, в том числе с точки зрения сроков погашения, стоимостиобслуживания заимствований, влияния на общую платежеспособность;

равномерное распределение долговой нагрузки на бюджет города Кемерово.

 

8. Риски реализациибюджетного прогноза

 

Возможность оценки и создания условий для минимизации рисковнесбалансированности бюджета города Кемерово является одной из ключевых задачбюджетного прогноза.

Основной риск для реализации долгосрочного прогноза доходов -циклические колебания мировой и российской экономики, которые могут привести кснижению цен на производимые товары, снижению инвестиций и общему спадуэкономической активности. Опыт последних десятилетий показывает, что с высокойвероятностью в течение прогнозного периода может случиться как минимум одинэкономический кризис, сопоставимый по масштабам с финансовым кризисом 2008 -2009 годов. После кризиса обычно происходит восстановительный рост.

В связи с этим, может наблюдаться существенная волатильностькак роста индекса промышленного производства, так и поступлений доходов вбюджет города от крупных налогоплательщиков.

В целях минимизации негативных последствий и рисков необходимопроведение следующих мероприятий:

а) повышение доходного потенциала города Кемерово, в том числе засчет улучшения качества налогового администрирования, сокращения «теневого»сектора экономики, реализации комплекса мер бюджетного и налоговогостимулирования для привлечения инвестиций для реализации приоритетных направленийи проектов, способных увеличить поступления в бюджет города;

б) повышение качества управления муниципальными финансами городаКемерово, включая внедрение системы регулярного анализа эффективности покаждому направлению расходов;

в) совершенствование системы финансового контроля и повышение егорезультативности и экономической эффективности;

г) поддержание минимально возможной стоимости обслуживания долговыхобязательств города Кемерово с учетом ситуации на финансовом рынке;

д) поддержание экономически безопасногоуровня муниципального долга города Кемерово.

 

 

 

Начальник управления делами         В.И. Вылегжанина

 

 

 

 

 

Приложение № 1

к бюджетному прогнозу

города Кемерово

на долгосрочный период до 2024года

 

 

 

 

ПРОГНОЗ

основныххарактеристик бюджета города Кемерово

 

 

(Вредакции Постановления Администрации г. Кемерово

от22.02.2019 г. № 330)

 

 

млн.руб.

 

 

 

 

 

Приложение № 2

к бюджетному прогнозу

города Кемерово

 на долгосрочный период до 2024 года

 

 

 

 

ПОКАЗАТЕЛИ

финансового обеспечения муниципальныхпрограмм города Кемерово

на период их действия

 

 

(В редакции Постановления Администрации г.Кемерово

от22.02.2019 г. № 330)

 

 

млн.руб.