Постановление Администрации г. Кемерово от 01.11.2019 № 2927

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ - КУЗБАСС

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КЕМЕРОВО

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 01.11.2019 № 2927

г. Кемерово

 

Об основных направлениях долговой политики города Кемерово на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов

 

 

 

 

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в целях реализацииответственной долговой политики города Кемерово и повышения ее эффективности:

 

1. Утвердить основные направления долговой политики города Кемеровона 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению.

2. Комитету по работе со средствами массовой информации администрациигорода Кемерово (Е.А. Дубкова) обеспечить официальное опубликование настоящегопостановления.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

 

 

 

И.о. Главы города          Д.В. Анисимов

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

города Кемерово

от 01.11.2019 № 2927

 

 

 

 

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

долговой политики городаКемерово

на 2020 год и плановыйпериод 2021 и 2022 годов

 

 

1. Общие положения

 

Основные направления долговой политики города Кемерово на 2020 годи плановый период 2021 и 2022 годов (далее – долговая политика города Кемерово)определяют основные цели и мероприятия по управлению муниципальным долгомгорода Кемерово.

Долговая политика города Кемерово является составной частьюбюджетной политики и определяет стратегию эффективного управления муниципальнымдолгом города Кемерово.

Долговая политика города Кемерово реализуется с учетом мероприятий,предусмотренных планом мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов исовершенствованию долговой политики, утвержденным постановлением администрациигорода Кемерово от 14.11.2018 № 2459 «Об утверждении Программы оздоровлениямуниципальных финансов города Кемерово на 2018-2021 годы» (далее - Программаоздоровления муниципальных финансов).

Долговая политика города Кемерово направлена на:

а) обеспечение финансирования дефицита бюджета города;

б) своевременное и полное исполнение долговых обязательств бюджетагорода;

в) обеспечение поддержания расходов на обслуживание муниципальногодолга в пределах, установленных законодательством Российской Федерации, и всоответствии с решением о бюджете города на текущий финансовый год и наплановый период;

г) минимизацию стоимости обслуживания муниципального долга городаКемерово;

д) гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков ииспользования наиболее благоприятных источников и форм заимствований;

е) соблюдение показателей и индикаторов, установленных Программойоздоровления муниципальных финансов.

 

2. Итоги реализации долговой политики города Кемерово

 

В течение 2014 – 2018 гг. на территории города Кемерово планомерновелась работа по сохранению объема муниципального долга на безопасном уровне,достижению равномерного распределения во времени платежей по погашению иобслуживанию муниципального долга, а также по удешевлению стоимостиобслуживания долговых обязательств.

За последние 5 лет динамика показателей долговой политики городаКемерово сложилась следующим образом:

 

Динамика муниципального долга города Кемерово в2014-2018 гг.

 

 

 

Наиболее резкий рост объема муниципального долга отмечается в 2015– 2016 гг., когда произошло резкое падение поступлений налоговых и неналоговыхдоходов в бюджет города, в том числе налога на доходы физических лиц и доходовот реализации муниципального имущества, включая доходы от реализации земельныхучастков («-» 1 429,0 млн. рублей к уровню 2014 года, в том числе за 2015год – «-» 892,8 млн. рублей, за 2016 год – «-» 536,2 млн. рублей).

С целью финансирования сложившегося дефицита для обеспечения вполном объеме принятых расходных обязательств и сбалансированности бюджетагорода, были увеличены заимствования, что, в свою очередь, вызвало ростмуниципального долга.

Начиная с 2017 года, темп роста муниципального долга сокращается.Обязательства перед кредиторами города Кемерово исполнялись и исполняются вустановленные сроки.

Тем не менее, уровень долговой нагрузки бюджета города остаетсявысоким, в 2016 – 2017 гг. увеличивается сумма расходов на обслуживаниемуниципального долга, что приводит к необходимости консервативной бюджетнойполитики при исполнении бюджета города.

В структуре муниципального долга на протяжении 5 лет наибольшуюдолю (более 50%) занимают кредиты кредитных организаций (договоры заключаютсяна срок не более 3 лет):

 

Структура муниципальногодолга в 2014-2018 гг.

 

 

 

По состоянию на 01.01.2015 муниципальный долг города Кемерово состоялна 67,9% из кредитов коммерческих банков.

В течение следующего 2015 года муниципальный долг увеличился в 2,6раза, или на 1 447,1 млн. рублей, в том числе: кредиты кредитныхорганизаций увеличились в 2,2 раза (или на 690,0 млн. рублей), бюджетные кредитыувеличились в 3,7 раза (или на 757,1 млн. рублей).

В 2016 году муниципальный долг вырос на 901,1 млн. рублей за счетрыночных заимствований, а именно: кредиты коммерческих банков увеличились на 900,1млн. рублей.

Наличие обязательств социального и инвестиционного характера,неисполнение которых в силу их социальной значимости для жизнедеятельности городапри недостаточном объеме собственных доходов могло повлечь негативныепоследствия, потребовали привлечение кредитных ресурсов на обеспечение покрытиякассового разрыва при исполнении бюджета города в 2015 - 2016 гг.

В 2017 году муниципальный долг уменьшился на 290,3 млн. рублей, илина 10 %, в том числе кредиты кредитных организаций увеличились на 59,3 млн.рублей, бюджетные кредиты уменьшились на 349,6 млн. рублей за счет проведенияреструктуризации задолженности города Кемерово в соответствии с распоряжениемКоллегии Администрации Кемеровской области от 26.09.2017 № 413-р «Ореструктуризации задолженности Кемеровского городского округа перед областнымбюджетом по бюджетным кредитам». Бюджетные кредиты были предоставлены бюджетугорода в 2015 – 2017 гг.

В 2018 году прирост муниципального долга составил 491,2 млн. рублей,или 16,7%, за счет увеличения предоставленных бюджету города бюджетныхкредитов, кредиты кредитных организаций остались без изменения, на уровне 2017года.

2.1. Текущее состояние муниципального долга города Кемерово

В 2018 – 2019 гг. на территории города Кемерово в целях сокращениядефицита бюджета города, снижения уровня муниципального долга и сокращениярасходов на обслуживание муниципального долга, на постоянной основе реализуютсякомплексные меры по росту доходов, повышению эффективности расходов исовершенствованию долговой политики города в рамках Программы оздоровлениямуниципальных финансов.

Поступление налоговых и неналоговых доходов в 2018 году составили7 045,1 млн. рублей, что на 1 108,0 млн. рублей больше, чемпоступления 2017 года, или на 18,7%. При этом, расходы бюджета города посостоянию на 01.01.2019 составили 22 954,5 млн. рублей и увеличились куровню 2017 года на 2 861,0 млн. рублей, или на 14,2%. Дефицит в 2018 годусократился и составил 336,1 млн. рублей (в 2017 году дефицит составлял1 535,9 млн. рублей).

С целью удешевления стоимости обслуживания муниципального долгаадминистрацией города Кемерово в 2018 году проводились электронные аукционысреди кредитных организаций на оказание услуг по открытию кредитных линий длязамещения коммерческих кредитов с высокими процентными ставками.

По состоянию на 1 января 2019 года в результате проведенныхаукционов по 12 муниципальным контрактам на общую сумму 2 249,4 млн.рублей снижена процентная ставка (средневзвешенная процентная ставка составила7,8953%).

В целом расходы на обслуживание муниципального долга в 2018 годусократились на 47,9 млн. рублей.

По состоянию на 01.10.2019 поступление налоговых и неналоговых доходовв бюджет города составило 5 046,4 млн. рублей, что на 211,5 млн. рублейбольше поступлений аналогичного периода прошлого года или на 4,4%. Расходыбюджета города увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на1 123,0 млн. рублей или на 7,1%. Объем муниципального долга с начала года увеличилсяна 263,5 млн. рублей или на 7,7%.

В 2019 году при общем росте муниципального долга, качественноменяется его структура. В соответствии с приказом главного финансовогоуправления Кемеровской области от 11.06.2019 № 66 из областного бюджета бюджетугорода предоставлен бюджетный кредит для частичного покрытия дефицита в целяхпогашения долговых обязательств города Кемерово в сумме 782,8 млн. рублей (сроквозврата – июнь 2022 года). Кроме того, в соответствии с приказами главногофинансового управления Кемеровской области от 14.06.2019 № 71, от 20.08.2019 № 95из областного бюджета предоставлены бюджетные кредиты для частичного покрытиядефицита бюджета города в сумме 130,0 млн. рублей (срок возврата – июнь 2021года) и 150,0 млн. рублей (срок возврата – август 2022 года).

Следовательно, при увеличении суммы бюджетных кредитов, сумма кредитовкредитных организаций уменьшается на сумму полученного бюджетного кредита - 782,8млн. рублей и составляет 39,8% от общей суммы заимствований. Средневзвешеннаяставка по коммерческим кредитам составляет 7,873%. Расходы на обслуживаниемуниципального долга за 10 месяцев 2019 года составили 116,6 млн. рублей.

 

Структурамуниципального долга города Кемерово в 2019 году

 

 

3. Основные факторы, определяющие характер и направлениядолговой политики города Кемерово

 

3.1. Основные факторы долговой политики города Кемерово

3.1.1. Макроэкономические условия реализации долговой политикигорода Кемерово.

Влияние рисков ухудшения внешней экономической ситуации можетпривести к ухудшению динамики основных макроэкономических показателей, в томчисле повышению инфляции и снижению темпов экономического роста, снижениюдоходов, и, как следствие, негативно отразиться на возможности осуществлениямуниципальных заимствований в нужных объемах и на приемлемых условиях.

3.1.2. Высокий уровень муниципального долга.

При реализации долговой политики города Кемеровонеобходимо стремиться к тому, чтобы объем накопленного муниципального долга,темпы его роста и структура не снижали уровня кредитоспособности(платежеспособности) и возможности обеспечивать социально – экономическое развитиегорода Кемерово.

3.1.3. Состояние рынка услуг по предоставлениюкредитов кредитными организациями.

В среднесрочной перспективе кредиты, привлеченные откредитных организаций, сохранят для города Кемерово роль важного источникафинансирования дефицита бюджета города, а также погашения долговыхобязательств. Мониторинг рынка финансовых услуг останется важнейшим мероприятиемпри реализации долговой политики города Кемерово.

3.1.4. Проведение гибкой политики временногозаимствования средств с лицевых счетов учреждений, внедрение практикиоформления бюджетных кредитов в органах Федерального казначейства.

 В целях минимизации затрат по привлечению кредитныхресурсов необходимо проводить гибкую политику временного заимствования средствс лицевых счетов учреждений, внедрять практику оформления бюджетных кредитов ворганах Федерального казначейства на покрытие временного кассового разрыва приисполнении бюджета города.

3.2. Характер и направления долговой политики города Кемерово

3.2.1. Вне зависимости от макроэкономических условий и состояниярынка финансовых услуг долговая политика города Кемерово продолжитхарактеризоваться:

а) направленностью на обеспечение способности бюджетагорода осуществлять муниципальные заимствования на приемлемых условиях иобъемах, необходимых для финансирования дефицита бюджета города, а такжепогашения долговых обязательств и решения социально-экономических задач;

б) прозрачной аукционной политикой, постоянным иэффективным информационным взаимодействием с финансовыми организациями.

3.2.2. Долговая политика города Кемерово должнареализовываться по следующим взаимосвязанным направлениям:

а) планирование объема муниципального долга и расходовбюджета города на его обслуживание;

б) снижение долговых рисков;

в) активное управление муниципальным долгом города Кемерово.

 

4. Цели и задачи долговой политики города Кемерово

 

4.1. Основными целями долговой политики города Кемерово являются:

а) обеспечение сбалансированности бюджета города при соблюденииограничений по долговой нагрузке бюджета города, установленных Бюджетнымкодексом Российской Федерации;

б) полнота и своевременность исполнения долговых обязательствгорода Кемерово.

4.2. Основными задачами долговой политики города Кемерово являются:

а) сокращение объема муниципального долга и расходов на егообслуживание с учетом результатов исполнения бюджета города;

б) снижение долговых рисков, гибкое реагирование на изменяющиесяусловия рынка финансовых услуг и использование наиболее благоприятных видовгосударственных заимствований (кредиты кредитных организаций, эмиссиямуниципальных ценных бумаг, бюджетные кредиты);

в) использование механизмов оперативного управления долговымиобязательствами, а именно:

- оптимизация структуры муниципального долга города Кемерово повидам и срокам заимствований;

- осуществление досрочного погашения долговых обязательств;

- привлечение краткосрочных бюджетных кредитов на пополнениеостатков средств на счете бюджета города.

4.3. Целевые ориентиры долговой политики города Кемерово в2020-2022 гг. должны определяться необходимостью соблюдения долговыхобязательств.

При реализации долговой политики города Кемерово в 2020-2022 гг.необходимо обеспечить:

а) дефицит бюджета города на уровне не более 9,9% от суммы доходовбез учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов подополнительным нормативам отчислений за соответствующий финансовый год;

б) долю общего объема долговых обязательств по кредитам,привлеченным от кредитных организаций, на уровне не более 50% от доходовбюджета города без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговыхдоходов по дополнительным нормативам отчислений за соответствующий финансовыйгод;

в) ограничение расходов на обслуживание муниципального долга науровне не более 10% от общего объема расходов бюджета города, за исключениемрасходов, произведенных за счет субвенций из областного бюджета;

г) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствамгорода Кемерово;

д) привлечение заемных средств в бюджет города от кредитныхорганизаций исключительно по ставкам на уровне не более чем уровень ключевойставки, установленной Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1%годовых.

Целевые показатели (индикаторы) долговой политики города Кемерово на2020 – 2022 гг. приведены в таблице:

 

 

5. Инструменты реализации долговой политики города Кемерово

 

Долговая политика города Кемерово на 2020-2022 гг. должнареализовываться посредством:

а) увеличения поступлений доходов в бюджет города и осуществленияэффективных расходов, недопущения принятия новых расходных обязательств, необеспеченных стабильными источниками доходов, с целью снижения дефицита бюджетагорода;

б) сохранения моратория на предоставление муниципальных гарантийгорода Кемерово;

в) осуществления мониторинга соответствия параметров муниципальногодолга ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации;

г) осуществления мониторинга ситуации на финансовых рынках и, вслучае благоприятной конъюнктуры, проведение операций по рефинансированию(досрочному рефинансированию) долговых обязательств города Кемерово, а такжезамещение рыночных обязательств бюджетными кредитами, предоставленными изобластного бюджета, и бюджетными кредитами, предоставленными на пополнениесчета бюджета города органами Федерального казначейства;

д) проведения электронных аукционов среди кредитных организаций наоказание услуг по открытию кредитных линий с целью удешевления стоимостиобслуживания коммерческих кредитов;

е) привлечения среднесрочных заемных средств (от одного года допяти лет) в виде кредитов кредитных организаций на рефинансирование имеющегосядолга и финансирования дефицита бюджета города;

ж) достижения равномерности выплат по обслуживанию и погашениюмуниципального долга;

з) проведения ежегодного анализа объема и состава задолженности, втом числе с точки зрения сроков погашения, стоимости обслуживаниязаимствований, влияния на общую платежеспособность бюджета города.

 

6. Долговые риски

 

Своевременное выявление, контроль и оценка долговых рисков снижаютвероятность их наступления и обеспечивают долговую устойчивость бюджета города.

При управлении долговыми рисками осуществляются:

1) оценка и анализ долговых рисков;

2) формирование долговой стратегии в течение финансового года сучетом оценки и анализа долговых рисков;

3) анализ достижения поставленных целей и реализации задач долговойполитики города Кемерово.

Оценка и анализ долговых рисков представляет собой оценкупотенциального воздействия на состояние муниципального долга факторов риска,которые прогнозируются экспертным методом. Оценка и анализ долговых рисковпозволяют выявить наиболее существенные долговые риски:

2) Риск рефинансирования.

Риск рефинансирования – отсутствие возможности осуществить наприемлемых условиях новые муниципальные заимствования для своевременного погашениядолговых обязательств. Значительная доля краткосрочных обязательств в структурезадолженности или неравномерный график погашения значительно повышают указанныйриск.

В целях оценки риска рефинансирования необходимо на постояннойоснове осуществлять мониторинг рынка финансовых услуг, сопоставляя складывающиесяна нем тенденции с графиком погашения долговых обязательств.

3) Процентный риск.

Процентный риск – вероятность увеличения суммы расходов бюджета наобслуживание долга вследствие увеличения процентных ставок по кредитам откредитных организаций. Дополнительный риск возникает в том случае, еслизначительная часть задолженности обслуживается по переменной процентной ставке.Как следствие, краткосрочные долговые обязательства или обязательства спеременной ставкой должны рассматриваться как более рискованные, чемдолгосрочные обязательства с фиксированной ставкой.

4) Операционный риск.

Операционный риск – вероятность возникновения потерь (убытков) и(или) дополнительных затрат из-за несоответствия лучшим практикам установленныхпорядков и процедур совершения финансово - долговых операций и других сделок, атакже нарушения бюджетного законодательства, иных правил управления долгом,включая некомпетентность или ошибки специалистов, сбоев или отказа используемыхучетно-расчетных, информационных и иных систем.

В целях противодействия возникновению операционного риска необходимоиспользование нормативных правовых актов в сферах управления муниципальнымдолгом и контроля за осуществляемыми операциями, а также эффективных механизмовотчетности.

При реализации долговой политики также необходимо учитывать рискнедостаточного поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города,риск снижения ликвидности рынка финансовых услуг и другие риски, которые прямоили косвенно могут повлиять на характер и направления долговой политики городаКемерово.