Постановление от 04.02.2008 г № 165
Об утверждении Положения о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ
ГЛАВА ГОРОДА ЮРГИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 февраля 2008 г. N 165
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ
И КОНТРОЛЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЕЙ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
В целях реализации положений Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", Указа Президента Российской Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации", распоряжения Коллегии Администрации Кемеровской области от 06.05.2006 N 516-р "О Концепции реформирования системы управления общественными финансами в Кемеровской области в 2006 - 2008 годах", расширения практики применения программно-целевого бюджетного планирования в муниципальном образовании "Юргинский городской округ" постановляю:
1.Утвердить прилагаемое Положение о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ.
2.Опубликовать настоящее постановление в приложении к газете "Юргинский резонанс" - "Вестник Юргинского городского Совета народных депутатов и Администрации города Юрги".
3.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы города по экономическим вопросам А.А.Алексеева.
4.Постановление вступает в силу со 01.01.2008.
И.о. Главы города
В.А.БУШИН
ПОЛОЖЕНИЕ
О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ И КОНТРОЛЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЕЙ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
I.Общие положения
1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов городского бюджета.
Внедрение ведомственных целевых программ в бюджетный процесс муниципального образования "Юргинский городской округ" предполагает изменение в рамках программно-целевого бюджетного планирования подхода к стратегическому планированию и бюджетированию по результатам (БОР) в части поэтапного перехода от разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования к формированию ведомственных целевых программ.
2.Для целей настоящего Положения используются следующие термины и определения:
ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на достижение стратегических целей и решение тактических задач субъекта бюджетного планирования, описываемых измеряемыми индикаторами целей программы;
субъект бюджетного планирования - администраторы доходов городского бюджета, главные распорядители средств городского бюджета, утвержденные муниципальным правовым актом муниципального образования "Юргинский городской округ", распорядители, получатели, которые не находятся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета;
бюджет действующих обязательств (БДО) - объем ассигнований, необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановом периоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, за исключением норм, действие которых приостановлено или планируется к приостановлению;
бюджет принимаемых обязательств (БПО) - объем ассигнований, необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановом периоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, обусловленных вступившими в силу нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми или планируемыми к введению в очередном финансовом году и планируемом периоде;
показатели конечных результатов отражают общественно значимые социальные последствия той деятельности, объемы которой измеряются показателями непосредственных результатов. (Примеры: повышение инвестиционной привлекательности города (по результатам рейтингов); повышение среднего балла по результатам сдачи единого государственного экзамена (по отдельным предметам); снижение смертности от отдельных заболеваний; повышение доступности общественных услуг, в том числе для отдельных социально уязвимых категорий населения; снижение уровня преступности т.д.);
показатели непосредственных результатов отражают объем произведенных субъектом бюджетного планирования работ либо оказанных им услуг. (Примеры: количество учеников, которым представлены образовательные услуги по заданной программе; количество пролеченных в соответствии с установленными стандартами пациентов; протяженность построенных и отремонтированных автомобильных дорог);
стратегическая цель ВЦП - описание ожидаемого конечного общественно значимого результата, обеспечивающего реализацию субъектом бюджетного планирования в сфере своей деятельности одного или нескольких приоритетных направлений государственной политики, социально-экономического развития муниципального образования "Юргинский городской округ" в среднесрочной перспективе;
тактическая задача ВЦП - одно из направлений или способов деятельности, обеспечивающее во взаимосвязи с другими тактическими задачами ВЦП достижение одной из стратегических целей ВЦП;
экономическая эффективность - отношение результата к затратам, обеспечившим его достижение, измеряемое в рублях;
финансовая экспертиза предполагает анализ представленных на рассмотрение в финансовое управление города Юрги проектов ВЦП на их соответствие предусмотренным в муниципальном правовом акте муниципального образования "Юргинский городской округ" о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период расходам, влияние их на исполнение, пополнение доходной части бюджета.
3.Работа субъектов бюджетного планирования с ВЦП включает следующие последовательные стадии:
принятие решения о разработке проекта мероприятий ВЦП, утверждаемое приказом руководителя субъекта бюджетного планирования;
утверждение проекта мероприятий ВЦП руководителем субъекта бюджетного планирования;
включение бюджетных ассигнований проекта мероприятий ВЦП в проект муниципального правового акта о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
утверждение мероприятий ВЦП руководителем субъекта бюджетного планирования;
корректировка проекта мероприятий ВЦП с соответствующей корректировкой бюджетных ассигнований и включение в проект муниципального правового акта о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
реализация ВЦП;
мониторинг реализации мероприятий ВЦП;
корректировка или досрочное прекращение мероприятий ВЦП по результатам мониторинга их реализации.
4.ВЦП должна содержать:
4.1.Паспорт программы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению. К паспорту программы должна прилагаться пояснительная записка, которая должна содержать:
характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость ее решения;
стратегические цели и тактические задачи программы;
описание ожидаемых результатов реализации программы, показатели достижения стратегических целей и показатели выполнения тактических задач по годам. Показатели достижения стратегических целей программы должны быть сформулированы в виде показателей конечных результатов. Показатели выполнения тактических задач также по возможности формулируются в виде показателей конечных результатов, но могут быть представлены и в виде показателей непосредственных результатов;
перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроки реализации каждого мероприятия;
сроки и этапы реализации программы;
описание и оценку экономической и (или) социальной эффективности, а также вклад ВЦП в достижение соответствующей цели, оценку рисков ее реализации;
обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, отвечающими за ее реализацию.
4.2.Структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализации мероприятий программы, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.
4.3.Показатели, характеризующие результаты администрирования доходов бюджета субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
4.4.Оценку эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.
5.Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия и бюджетные ассигнования, направленные на реализацию городских целевых программ муниципального образования "Юргинский городской округ".
6.ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы.
II.Разработка и утверждение вцп
7.Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъекта бюджетного планирования и оформляется приказом.
8.Субъекты бюджетного планирования:
разрабатывают проект ВЦП;
обеспечивают реализацию ВЦП.
9.Проект ВЦП должен соответствовать:
предусмотренным нормативными правовыми актами требованиям к ее форме и содержанию;
полномочиям и функциям субъекта бюджетного планирования, определенным в правоустанавливающих нормативных правовых актах;
сформулированным субъектом бюджетного планирования стратегическим целям и тактическим задачам, приоритетам развития муниципального образования "Юргинский городской округ", сфере его деятельности.
10.Проекты ВЦП подлежат утверждению приказом руководителя субъекта бюджетного планирования, который определяет должностное лицо и (или) структуру, ответственные за ее реализацию.
11.Расчет бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий ВЦП в части, касающейся исполнения бюджета действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования в порядке и в соответствии с методикой, разработанной финансовым управлением города Юрги.
12.При разработке субъектами бюджетного планирования системы показателей эффективности согласно установленной компетенции необходимо учитывать показатели, утвержденные постановлением Главы города от 20.09.2007 N 1472 "Об оценке эффективности социально-экономического развития муниципального образования "Юргинский городской округ".
13.Разработанный в соответствии с требованиями настоящего Положения проект ВЦП направляется субъектом бюджетного планирования в финансовое управление города Юрги в сроки, установленные постановлением Главы города о разработке проекта муниципального правового акта о бюджете муниципального образования "Юргинский городской округ" на очередной финансовый год и плановый период. Предварительный проект ВЦП включает в себя:
структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализации мероприятий ВЦП, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению;
показатели, характеризующие результаты администрирования доходов бюджета субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
14.Структура бюджетных ассигнований, необходимых для реализации мероприятий ВЦП, должна содержать предложения по предельным объемам финансовых ресурсов с распределением по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов функциональной классификации расходов, кодам классификации операций, относящимся к расходам городского бюджета, с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
15.При определении размера ресурсов, выделяемых на реализацию мероприятий ВЦП из городского бюджета, субъектом бюджетного планирования учитываются все администрирумые им средства городского бюджета, а также межбюджетные трансферты в курируемой сфере деятельности, за исключением субвенций на исполнение делегированных полномочий.
16.Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции по администрированию доходов в бюджет и (или) в ведении которых находятся бюджетные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг и получающие доходы от платных услуг и средства от иной приносящей доход деятельности, представляют по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению данные:
о фактически начисленных и фактически поступивших, а также о планируемых объемах поступления соответствующих видов доходов в бюджет, включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, доходы от платных услуг, часть прибыли городских муниципальных унитарных предприятий и другие виды доходов;
о фактически сложившемся и ожидаемом уровне недоимки по налоговым доходам и задолженности по неналоговым доходам.
17.Для каждого вида доходов субъектом бюджетного планирования производится:
сопоставление начисленных и поступивших объемов бюджетных доходов;
сравнение объемов бюджетных доходов, поступивших в отчетном году, с объемом их поступления за год, предшествующий отчетному;
сравнение уровня недоимки (задолженности) по видам доходов на начало текущего года и на начало отчетного года.
В случае выявления значительных расхождений приводится анализ причин указанных расхождений.
18.Финансовое управление города Юрги осуществляет финансовую экспертизу проекта ВЦП в течение трех недель с момента его поступления на:
правильность расчета предельного объема финансовых ресурсов, предлагаемого субъектом бюджетного планирования для реализации программы;
соответствие предельного объема финансовых ресурсов БДО и БПО субъекта бюджетного планирования объему расходных обязательств, включенному в реестр расходных обязательств муниципального образования "Юргинский городской округ";
качество администрирования доходов, зачисляемых в бюджет;
отношение объемов ресурсов к ожидаемым результатам программы;
качество проработки проблемной области ВЦП;
экономическую эффективность ВЦП;
отсутствие дублирования мероприятий и бюджетных ассигнований ВЦП и городских целевых программ.
19.Предельный объем финансовых ресурсов БДО субъекта бюджетного планирования, необходимый для реализации мероприятий ВЦП, не включенный в реестр расходных обязательств муниципального образования "Юргинский городской округ", не подлежит учету в составе БДО при составлении проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
20.По результатам финансовой экспертизы проекта ВЦП финансовым управлением города Юрги дается заключение о соответствии проекта ВЦП требованиям, установленным настоящим Положением, либо возвращается субъекту бюджетного планирования на доработку с указанием причин.
21.Если проект ВЦП соответствует установленным требованиям, бюджетные ассигнования, необходимые для реализации мероприятий ВЦП, включаются в проект муниципального правового акта муниципального образования "Юргинский городской округ" о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
22.Если проект ВЦП возвращается субъекту бюджетного планирования на доработку, то повторно данный проект ВЦП рассматривается на заседании комиссии по рассмотрению прогнозных расчетов проекта городского бюджета г. Юрги с вынесением окончательного решения и включения в проект муниципального правового акта муниципального образования "Юргинский городской округ" о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
III.Корректировка и изменение параметров вцп
23.Утвержденная приказом руководителя субъекта бюджетного планирования ВЦП может корректироваться в соответствии с изменением законодательства Российской Федерации и Кемеровской области, реализацией ежегодного бюджетного послания Главы города Юрги, исходя из решений по уточнению проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период, показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования "Юргинский городской округ", в результате оценки эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП согласно приложению N 4 к настоящему Положению, по результатам мониторинга реализации мероприятий ВЦП субъектами бюджетного планирования в отчетном году.
24.Инициаторами корректировки параметров ВЦП могут выступать субъекты бюджетного планирования и финансовое управление города Юрги.
25.В случае досрочного прекращения реализации ВЦП финансовое управление города Юрги представляет председателю комиссии по рассмотрению прогнозных расчетов проекта городского бюджета г. Юрги предложения по сокращению расходов данного субъекта бюджетного планирования и внесению изменений в муниципальный правовой акт муниципального образования "Юргинский городской округ" о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
IV.Реализация и контроль за ходом выполнения вцп
26.ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетного планирования, который несет ответственность за достижение целей, решение задач программы и за обеспечение утвержденных значений индикаторов целей программы.
27.Финансирование расходов на реализацию мероприятий ВЦП осуществляется в порядке, установленном для исполнения городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
28.Мероприятия ВЦП утверждаются на срок, не превышающий три года.
29.Контроль за ходом реализации мероприятий ВЦП осуществляется финансовым управлением города Юрги в рамках контрольных мероприятий, осуществляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
V.Мониторинг реализации мероприятий вцп
30.В течение всего периода реализации мероприятий ВЦП осуществляется ежегодный мониторинг их реализации. В процессе ежегодного мониторинга реализации мероприятий ВЦП осуществляется оценка:
достижения запланированных конечных результатов реализации мероприятий ВЦП;
фактической экономической и (или) социальной эффективности реализации мероприятий ВЦП;
возможностей достижения по результатам реализации мероприятий ВЦП показателей целей и показателей задач субъектами бюджетного планирования.
31.Ежеквартальный мониторинг реализации мероприятий ВЦП осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.
32.Информация о реализации мероприятий ВЦП представляется субъектом бюджетного планирования в финансовое управление города Юрги ежегодно до формирования бюджета в сроки, установленные финансовым управлением города Юрги.
VI.Оценка эффективности и результативности реализации мероприятий вцп
33.Специалисты финансового управления города Юрги до начала процедуры формирования проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период оценивают эффективность и результативность реализации мероприятий ВЦП согласно приложению N 4 к настоящему Положению по конкретным направлениям:
выявляют отклонения предельных объемов финансовых ресурсов на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения БДО очередного финансового года, от ожидаемого исполнения областного бюджета текущего финансового года;
анализируют причины выявленных отклонений: изменение нормативных правовых актов в области налоговых и бюджетных правоотношений, структурные изменения субъекта бюджетного планирования, обстоятельства форс-мажорного (чрезвычайного) и объективного характера.
34.В соответствии с методикой оценки эффективности ВЦП (приложение N 5) результаты оценки эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП каждого субъекта бюджетного планирования учитываются при формировании муниципального правового акта муниципального образования "Юргинский городской округ" о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
35.Комиссия по рассмотрению прогнозных расчетов проекта городского бюджета г. Юрги и финансовое управление города Юрги вправе на любом этапе реализации мероприятий ВЦП запросить информацию о ходе реализации ВЦП.
Заместитель Главы города
по экономическим вопросам
А.А.АЛЕКСЕЕВ
Приложения
2008-02-04 Приложение к Постановлению от 04 февраля 2008 года № 165