Приложение к Постановлению от 02.09.2016 г № 347 Порядок
Расчет бизнес-плана проекта производится поквартально на период, превышающий срок окупаемости на один год, но не менее пяти лет.
Титульный лист
Утверждаю
Должность руководителя
__________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___"_________ 20 ___ г.
(печать)БИЗНЕС-ПЛАН
инвестиционного проекта
(название проекта)
1.Сведения о заявителе
1.1.Полное и сокращенное наименование.
1.2.Юридический и почтовый адрес.
1.3.Фамилия, имя, отчество руководителя.
1.4.Основной государственный регистрационный номер.
1.5.Индивидуальный номер налогоплательщика.
1.6.Основной вид экономической деятельности с указанием кода по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
1.7.Телефон, факс.
1.8.Адрес электронной почты.
1.9.Организационно-правовая форма.
1.10.Уставный капитал, состав собственников. По товариществам указываются условия создания и партнерства, по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
1.11.Члены совета директоров.
1.12.Обладатель права подписи документов.
1.13.Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
1.14.Состав и структура организации.
2.Сведения о проекте
2.1.Название проекта.
2.2.Информация об участниках проекта. Руководители проекта. Исполнители проекта.
2.3.Назначение, цель и целесообразность реализации проекта.
2.4.Описание товаров (работ, услуг), планируемых по проекту к производству и продаже, их основные технические и экономические характеристики.
2.5.Направленность проекта, возможные области применения товаров (работ, услуг), планируемых к производству и продаже по проекту.
2.6.Степень новизны проекта.
2.7.Масштаб реализации проекта.
2.8.Перспективы совершенствования и потенциал проекта.
2.9.Дата начала реализации проекта (первых капиталовложений).
2.10.Стоимость проекта, финансирование проекта, источники финансирования, в том числе собственные средства, заемные средства (отдельно отечественные и иностранные), средства государственной поддержки (форма участия государства в финансовом обеспечении проекта). Условия привлечения заемных средств.
2.11.Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация.
2.12.Срок окупаемости проекта.
2.13.Календарный план выполнения работ. Состояние работ по проекту на момент подачи заявления.
2.14.Сильные и слабые стороны, возможности и угрозы (риски) проекта.
2.15.Основные прогнозные финансовые показатели проекта.
2.16.Вид экономической деятельности с указанием кода по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
3.План маркетинга
3.1.Характеристика потребности и потребителей, объем производства и потребления продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный).
3.2.Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции развития сегмента. Ожидаемая доля субъекта инвестиционной деятельности в производстве и реализации продукции.
3.3.Анализ конкурентоспособности, свойства товаров (работ, услуг), планируемых по проекту к производству и продаже, делающие их предпочтительней по отношению к товарам (работам, услугам) конкурентов, эффект от их применения у потребителя. Содействие импортозамещению.
3.4.Патентная чистота на потенциальных рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав субъекта инвестиционной деятельности.
3.5.Организация сбыта. Описание системы сбыта с указанием организаций, привлекаемых к реализации продукции. Сервис и гарантия.
3.6.Обоснование инвестиций, связанных с реализацией продукции.
3.7.Планируемые объемы производства и реализации товаров (работ, услуг) (таблица 1).
3.8.Цены на товары (работы, услуги) (таблица 2). Обоснование цен.
3.9.Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам (работам, услугам) (таблица 3).
3.10.Копии договоров или протоколов о намерениях реализации товаров (работ, услуг) по предлагаемым ценам.
4.Производственный план
4.1.Технология производства. Требования к организации производства. Обоснование выбранного производственного процесса, его энергоэффективности и содействия повышению производительности труда.
4.2.Сырье и материалы: способ приобретения, поставщики и условия поставок.
4.3.Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
4.4.Профессионально-квалификационный состав занятых в проекте.
4.5.Численность занятых, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (таблица 4).
4.6.Сведения об объектах капиталовложений: способ и условия приобретения (создания), поставщики, стоимость (таблица 5).
4.7.Стоимость используемых основных средств. Амортизируемое имущество. Методы амортизации. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации. Расчет амортизационных отчислений (таблица 6).
5.Финансовый план
5.1.Стоимость строительства, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете. Расчет общей стоимости инвестиционного проекта и объем финансирования инвестиционного проекта по источникам (таблица 7).
Согласие на предоставление средств коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, должно быть подтверждено соответствующими документами, подписанными руководителями, с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие гарантийного обеспечения, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о предоставлении средств областного бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования государственных средств.
5.2.Применяемый режим налогообложения.
5.3.Финансовые результаты проекта определяются с учетом предоставления государственной поддержки (таблица 8) и без учета государственной поддержки (таблица 9).
6.Эффективность проекта
6.1.Срок окупаемости - период времени с начала осуществления капиталовложений по бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и капитальными вложениями по проекту приобретет положительное значение. Срок окупаемости определяется с учетом предоставления государственной поддержки (таблица 10) и без учета ее предоставления (таблица 11). Показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации проекта и не должны отражать результаты существующей деятельности.
6.2.Бюджетный эффект инвестиционного проекта - сальдо поступлений и выплат бюджетов всех уровней и областного бюджета в связи с реализацией проекта (таблица 12).
6.3.Экономический эффект - направленность проекта на решение приоритетных задач социально-экономического развития региона; расширение экспортных возможностей, в том числе в страны ближнего и дальнего зарубежья раздельно; сокращение импортной зависимости, в том числе от поставок из стран ближнего и дальнего зарубежья раздельно.
6.4.Социальный эффект - количество задействованных рабочих мест, в том числе вновь созданных; использование труда инвалидов; увеличение жилого фонда; создание и/или реконструкция объектов инфраструктуры общего пользования.
6.5.Экологический эффект.
6.6.Прочие виды эффектов.
Таблица 1
Планируемые (прогнозируемые) объемы производства
и реализации товаров (работ, услуг)
| N | Виды производимых (реализуемых) товаров (работ, услуг) по проекту | Единицы измерения | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | ||||||||
| 2 | ||||||||
| 3 | ||||||||
Таблица 2
Планируемые (прогнозируемые) цены реализации товаров
(работ, услуг) с НДС и другими налогами
| N | Виды производимых (реализуемых) товаров (работ, услуг) по проекту | 1-й год | ... год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| 4 |
Таблица 3
Планируемая (прогнозируемая) выручка от реализации товаров
(работ, услуг) с НДС и другими налогами
| Показатели | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) с НДС и другими налогами по проекту, | ||||||
| в том числе: | ||||||
| 1.1. На внутреннем рынке | ||||||
| 1.2. На внешнем рынке | ||||||
| 2. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) с НДС и другими налогами от других видов деятельности | ||||||
Таблица 4
Численность занятых, расходы на оплату труда и отчисления
на социальные нужды
| Показатели | Единицы измерения | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Численность занятых по проекту, всего | |||||||
| в том числе принимаемых на вновь создаваемые рабочие места | |||||||
| 2. Расходы на оплату труда занятых по проекту, всего | |||||||
| в том числе принимаемых на вновь создаваемые рабочие места | |||||||
| 3. Отчисления на социальные нужды, всего | |||||||
| в том числе по расходам на оплату труда занятых, принимаемых на вновь создаваемые рабочие места | |||||||
| 4. Средняя заработная плата одного работающего по проекту | |||||||
| 5. Численность занятых по другим видам деятельности | |||||||
| 6. Расходы на оплату труда занятых по другим видам деятельности | |||||||
| 7. Отчисления на социальные нужды по другим видам деятельности | |||||||
Таблица 5
Сведения об объектах капиталовложений
| N | Объект капитальных вложений (имущество, права) | Подтверждающий документ (договор) | Стоимость с НДС и другими налогами и сборами, тыс. руб. | В том числе НДС, тыс. руб. | Срок службы, лет | Дата создания, приобретения | Дата постановки на бухгалтерский учет | Дата фактического ввода в эксплуатацию |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Всего | ||||||||
| в том числе |
Таблица 6
Основные средства
| Показатели | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Остаточная стоимость основных средств, приобретаемых по проекту, на конец периода | ||||||
| 2. Амортизация основных средств, приобретаемых по проекту | ||||||
| 3. Остаточная стоимость основных средств, приобретенных до начала реализации проекта и участвующих в проекте, на конец периода | ||||||
| 4. Амортизация основных средств, приобретенных до начала реализации проекта и участвующих в проекте | ||||||
| 5. Остаточная стоимость всех основных средств, участвующих в проекте, на конец периода (сумма пунктов 2 и 4 ) | ||||||
| 6. Амортизация всех основных средств, участвующих в проекте (сумма пунктов 1 и 3 ) | ||||||
| 7. Остаточная стоимость основных средств организации на конец периода | ||||||
| 8. Амортизация основных средств организации | ||||||
Таблица 7
Инвестиции и источники их финансирования
(в период строительства и эксплуатации)
| N | Показатели | Всего по проектно-сметной документации | Освоено на момент подачи заявления | Подлежит освоению, всего | В том числе | ||||
| 1-й год | ... год | ||||||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Инвестиции (с НДС), всего (сумма пунктов 1.1 , 1.2 и 1.3 ) | ||||||||
| 1.1 | Капитальные вложения, всего, в том числе | ||||||||
| 1.1.1 | Строительно-монтажные работы | ||||||||
| в том числе НДС | |||||||||
| 1.1.2 | Оборудование | ||||||||
| в том числе НДС | |||||||||
| 1.1.3 | Прочие затраты | ||||||||
| в том числе НДС | |||||||||
| 1.2 | Оборотные средства | ||||||||
| 1.3 | Другие инвестиции | ||||||||
| 2 | Источники финансирования (с НДС), всего (сумма пунктов 2.1 и 2.2 ) | ||||||||
| 2.1 | Собственные средства | ||||||||
| 2.2 | Заемные и привлеченные средства, всего, в том числе | ||||||||
| 2.2.1 | Кредиты банков | ||||||||
| 2.2.2 | Заемные средства других организаций | ||||||||
| 2.2.3 | Прочие источники | ||||||||
Таблица 8
Финансовые результаты реализации проекта
(с государственной поддержкой)
| Показатели | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка от реализации всех видов товаров (работ, услуг) с НДС, акцизами, пошлинами и другими обязательными платежами | ||||||
| 1.1. НДС | ||||||
| 1.2. Акцизы, пошлины и другие обязательные платежи | ||||||
| 2. Выручка от реализации всех видов товаров (работ, услуг) без НДС, акцизов, пошлин и других обязательных платежей | ||||||
| 3. Затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг) (без НДС) | ||||||
| 3.1. Материальные затраты | ||||||
| 3.2. Затраты на оплату труда | ||||||
| 3.3. Отчисления на социальные нужды | ||||||
| 3.4. Амортизационные отчисления | ||||||
| 3.5 Прочие налоги, относимые на себестоимость, в том числе (указать каждый в отдельности) | ||||||
| налог на имущество | ||||||
| земельный налог | ||||||
| транспортный налог | ||||||
| другие налоги (указать) | ||||||
| 3.6. Проценты по кредитам | ||||||
| 4. Финансовый результат (пункт 2 - пункт 3 ) | ||||||
| 5. Налогооблагаемая прибыль | ||||||
| 6. Налог на прибыль | ||||||
| 7. Чистая прибыль (пункт 5 - пункт 6 ) | ||||||
| 8. НДС, уплачиваемый поставщикам и подрядчикам по операционной деятельности | ||||||
| 9. НДС, уплачиваемый поставщикам и подрядчикам по инвестиционной деятельности | ||||||
| 10. Начисленные платежи в бюджет (сумма пунктов 1.1 , 1.2 , 3.3 , 3.5.1, 6 за вычетом пункта 8 и пункта 9 ) | ||||||
Таблица 9
Финансовые результаты реализации проекта
(без государственной поддержки)
| Показатели | 1-й год | ... год | Всего | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка от реализации всех видов товаров (работ, услуг) с НДС, акцизами, пошлинами и другими обязательными платежами | ||||||
| 1.1. НДС | ||||||
| 1.2. Акцизы, пошлины и другие обязательные платежи | ||||||
| 2. Выручка от реализации всех видов товаров (работ, услуг) без НДС, акцизов, пошлин и других обязательных платежей | ||||||
| 3. Затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг) (без НДС) | ||||||
| 3.1. Материальные затраты | ||||||
| 3.2. Затраты на оплату труда | ||||||
| 3.3. Отчисления на социальные нужды | ||||||
| 3.4. Амортизационные отчисления | ||||||
| 3.5. Прочие налоги, относимые на себестоимость, в том числе (указать каждый в отдельности) | ||||||
| налог на имущество | ||||||
| земельный налог | ||||||
| транспортный налог | ||||||
| другие налоги (указать) | ||||||
| 3.6. Проценты по кредитам | ||||||
| 4. Финансовый результат (пункт 2 - пункт 3 ) | ||||||
| 5. Налогооблагаемая прибыль | ||||||
| 6. Налог на прибыль | ||||||
| 7. Чистая прибыль (пункт 5 - пункт 6 ) | ||||||
| 8. НДС, уплачиваемый поставщикам и подрядчикам по операционной деятельности | ||||||
| 9. НДС, уплачиваемый поставщикам и подрядчикам по инвестиционной деятельности | ||||||
| 10. Начисленные платежи в бюджет (сумма пунктов 1.1 , 1.2 , 3.3 , 3.5.1, 6 за вычетом пункта 8 и пункта 9 ) | ||||||
Таблица 10
Расчет срока окупаемости капитальных вложений по проекту
(с государственной поддержкой)
| N | Наименование показателей | 1-й год | ... год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Капитальные вложения по проекту без НДС | ||
| 2 | Капитальные вложения по проекту без НДС накопленным итогом с начала реализации проекта | ||
| 3 | Чистая прибыль | ||
| 4 | Амортизация | ||
| 5 | Сумма прибыли и амортизации (сумма пунктов 3 и 4 ) | ||
| 6 | То же нарастающим итогом с момента начала реализации инвестиционного проекта | ||
| 7 | Чистый поток с момента начала реализации проекта (разность пунктов 6 и 2 ) | ||
| 8 | Начисления по кредиту к погашению, в том числе | ||
| 8.1 | Основной долг | ||
| 8.2 | Процент по кредиту |
Таблица 11
Расчет срока окупаемости капитальных вложений по проекту
(без государственной поддержки)
| N | Наименование показателей | 1-й год | ... год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Капитальные вложения по проекту без НДС | ||
| 2 | Капитальные вложения по проекту без НДС накопленным итогом с начала реализации проекта | ||
| 3 | Чистая прибыль | ||
| 4 | Амортизация | ||
| 5 | Сумма прибыли и амортизации (сумма пунктов 3 и 4 ) | ||
| 6 | То же нарастающим итогом с момента начала реализации инвестиционного проекта | ||
| 7 | Чистый поток с момента начала реализации проекта (разность пунктов 6 и 2 ) | ||
| 8 | Начисления по кредиту к погашению, в том числе | ||
| 8.1 | Основной долг | ||
| 8.2 | Процент по кредиту |
Таблица 12
Бюджетный эффект общий и в части бюджета субъекта
Российской Федерации от реализации проекта
| Наименование статьи | 1-й год | ... год | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Начисленные обязательные платежи в бюджеты всех уровней (без учета льгот), всего, в том числе | |||
| 1.1. Налоги и платежи в бюджет | |||
| в том числе НДС (с учетом вычета) | |||
| 1.2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды | |||
| 1.3. Налог на доходы физических лиц | |||
| 1.4. Единовременные затраты при оформлении земельного участка | |||
| 2. Начисленные обязательные платежи в части консолидированного бюджета Кемеровской области (без учета льгот), всего, в том числе | |||
| 2.1. Налоги и платежи в бюджет | |||
| 2.2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды | |||
| 2.3. Налог на доходы физических лиц | |||
| 2.4. Единовременные затраты при оформлении земельного участка | |||
| 3. Государственная поддержка, всего, в том числе | |||
| 3.1. Льгота по налогу на имущество | |||
| 3.2. Льгота по налогу на прибыль | |||
| 3.3. Субсидии для компенсации части процентной ставки по банковским кредитам | |||
| 3.4. Субсидии на возмещение затрат по разработке проектной документации, прохождению государственной экспертизы инвестиционных проектов | |||
| 3.5. Другие формы (указать) | |||
| 4. Бюджетный эффект общий (разность показателей пункта 1 и пункта 3 ) | |||
| 5. То же нарастающим итогом | |||
| 6. Бюджетный эффект в части консолидированного бюджета Кемеровской области (разность показателей пункта 2 и пункта 3 ) | |||
| 7. То же нарастающим итогом |