Распоряжение Администрации г. Кемерово от 23.06.2009 № 2567
О проведении эксперимента по внедрению нормативного финансирования в муниципальных учреждениях дополнительного образования детей в 2009 году"
РОССЙИСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КЕМЕРОВО РАСПОРЯЖЕНИЕот 23.06.09 N 2567г. КемеровоО проведении эксперимента по внедрениюнормативного финансирования в муниципальныхучреждениях дополнительного образованиядетей в 2009 году" В соответствии с постановлением Коллегии АдминистрацииКемеровской области от 17.02.2009 N 64 "О проведении эксперимента поустановлению нормативов финансирования государственных и муниципальныхучреждений дополнительного образования детей в Кемеровской области" 1. Утвердить прилагаемые нормативы финансирования муниципальныхучреждений дополнительного образования детей на период проведенияэксперимента согласно приложению. 2. Провести начальнику управления образования (Н.А. Чернова)эксперимент по внедрению нормативного подушевого финансирования вмуниципальном образовательном учреждении дополнительного образованиядетей "Центр развития творчества детей и юношества Кировского района"с 01.09.2009. 3. Контроль за исполнением данного распоряжения возложить назаместителя Главы города по социальным вопросам И.Ф. Федорову. И.о. Главы города Кемерово В.А. Смоляго ПРИЛОЖЕНИЕ к распоряжению Главы города от 23.06.2009 N 2567 Нормативы финансирования муниципальных учреждений дополнительного образования детей города Кемерово 1. Общие положения Нормативы финансирования муниципальных учреждений дополнительногообразования детей города Кемерово (далее - нормативы финансирования)разработаны в соответствии с действующим законодательством РоссийскойФедерации и нормативными актами Кемеровской области. Целью разработки нормативов финансирования является определениеразмера финансирования муниципальных учреждений дополнительногообразования детей (далее - учреждения) в рублях на одного обучающегосяв год. При расчете нормативов финансирования на очередной финансовый годрасходы по соответствующим показателям рассчитываются с применениеминдексов-дефляторов, установленных в соответствии с законодательством. 2. Норматив финансирования муниципальных учрежденийдополнительного образования детей В нормативах финансирования муниципальных учрежденийдополнительного образования детей учтены расходы на оплату трудаработников учреждений, расходы на оплату денежной компенсации наприобретение книгоиздательской продукции, расходы на учебные пособия,технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственныенужды. В расчет нормативов финансирования не включаются расходы натекущий и капитальный ремонт учреждения, коммунальные услуги, услугипо содержанию имущества, приобретение дорогостоящего оборудования,налоги на имущество и землю. 2.1. Годовой объем бюджетных средств, причитающийсямуниципальному учреждению дополнительного образования детей,рассчитывается по формуле: N = 4 х R, где: N - годовой объем бюджетных средств муниципального учреждениядополнительного образования детей; Ч - среднегодовая численность обучающихся на соответствующийфинансовый год по муниципальным учреждениям дополнительногообразования детей; R - норматив финансирования муниципальных учрежденийдополнительного образования детей в расчете на одного обучающегося вгод. 2.2. Норматив финансирования муниципальных учрежденийдополнительного образования детей в расчете на одного обучающегося вгод рассчитывается по формуле: R = 3 + Nкомп. + Р, где: R - норматив финансирования на одного обучающегося в год; 3 - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося, рассчитанный по группам персонала в год; Nкомп. - норматив финансирования денежной компенсации наприобретение книгоиздательской продукции на одного обучающегося в год; Р - норматив финансирования по расходам на обеспечение учебногопроцесса на одного обучающегося в год. 2.3. Норматив финансирования по заработной плате в муниципальныхучреждениях дополнительного образования детей на одного обучающегося вгод рассчитывается по формуле: 3=(3пп+ Зауп + Зувп + Зоп) х1,262x1,03x1,33x1,3x1,02x12 хi, где: Зпп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе педагогического персонала в месяц; Зауп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе административно-управленческого персонала вмесяц; Зувп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе учебно-вспомогательного персонала в месяц; Зоп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе обслуживающего персонала в месяц; 1,262 - коэффициент отчислений по единому социальному налогу; 1,03 - коэффициент увеличения фонда оплаты труда, связанного сповышением стажа, квалификационной категории и т.п.; 1,33 - коэффициент увеличения фонда оплаты труда на величинудоплат и надбавок из надтарифного фонда; 1,3 - коэффициент увеличения фонда оплаты труда на суммурайонного коэффициента; 1,02 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величинукомпенсационных выплат (работа во вредных условиях труда, работа ввыходные и праздничные дни, в ночное время); i - коэффициент индексации фонда заработной платы; 12 - количество месяцев в году. Для учреждений дополнительного образования детей при наличиизагородной туристической базы и за работу в полевых условиях (походы,экспедиции) применяется коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда -1,12; для СДЮСШОР за специализацию, подготовку высококвалифицированныхучащихся-спортсменов (олимпийские игры; чемпионаты Европы, мира,России; кубок мира, Европы, России) поправочный коэффициент - 2,3; длядетско-юношеских спортивных школ с численностью обучающихся 1000человек и более, для учреждений дополнительного образования детей счисленностью 3500 человек и более поправочный коэффициент - 0,8. 2.4. Норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе педагогического персонала в месяцрассчитывается по формуле: Зпп = Тср. пп х Кпп*, где: Зпп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе педагогического персонала в месяц; Тср. пп - ставка заработной платы педагогического персонала,соответствующая средневзвешенному разряду по тарифной сетке вмуниципальных учреждениях дополнительного образования детей (разряд поETC для муниципальных учреждений дополнительного образования детей,таблица N 1 приложения); Кпп - количество ставок педагогического персонала, приходящихсяна одного обучающегося, в зависимости от количества обучающихся вучреждении (таблица N 2 приложения). 2.5. Норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе административно-управленческого персонала вмесяц рассчитывается по формуле: Зауп = Тср. ауп х Кауп**, где: Зауп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе административно-управленческого персонала вмесяц; Тср. ауп - ставка заработной платыадминистративно-управленческого персонала, соответствующаясредневзвешенному разряду по тарифной сетке в муниципальныхучреждениях дополнительного образования детей (разряд по ETC длямуниципальных учреждений дополнительного образования детей, таблица N1 приложения); Тср. ауп - ставка заработной платыадминистративно-управленческого персонала, соответствующаясредневзвешенному разряду по тарифной сетке в муниципальныхучреждениях дополнительного образования детей (разряд по ETC длямуниципальных учреждений дополнительного образования детей, таблица N1 приложения); Кауп - количество ставок административно-управленческогоперсонала, приходящегося на одного обучающегося, в зависимости отколичества обучающихся в учреждении (таблица N 2 приложения). 2.6. Норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе учебно-вспомогательного персонала в месяцрассчитывается по формуле: Зувп= Тср. yвn х К yвn**, где: * В расчетную величину норматива бюджетного финансированиявключено среднее количество педагогических ставок в расчете на однугруппу - 0,34 единицы должности педагога, для спортивных школ - 0,7единицы должности педагога на одну группу (таким образом,предусматривается финансирование ставок: педагогов дополнительногообразования, педагогов-организаторов, педагогов-психологов,методистов, концертмейстера и т.д.) при нормативной наполняемостигрупп в 12 человек. ** Расчетное количество штатных единиц по административно-управленческому, учебно-вспомогательному, обслуживающему персоналу на1 группу определяется на основе примерных нормативов штатнойчисленности учреждении дополнительного образования детей. Зувп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе учебно-вспомогательного персонала в месяц; Тср. увп - ставка заработной платы учебно-вспомогательногоперсонала, соответствующая средневзвешенному разряду по тарифной сеткев учреждениях дополнительного образования детей (разряд по ETC длямуниципальных учреждений дополнительного образования детей, таблицаN 1 приложения); Кувп - количество ставок учебно-вспомогательного персонала,приходящихся на одного обучающегося, в зависимости от количестваобучающихся в учреждении (таблица N 2 приложения). 2.7. Норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе обслуживающего персонала в месяц рассчитываетсяпо формуле: Зоп = Тср. on х Коп**, где: Зоп - норматив финансирования по заработной плате на одногообучающегося по группе обслуживающего персонала в месяц; Тер. on - ставка заработной платы обслуживающего персонала,соответствующая средневзвешенному разряду по тарифной сетке вучреждениях дополнительного образования детей (разряд по ETC длямуниципальных учреждений дополнительного образования детей, таблицаN 1 приложения); Коп - количество ставок обслуживающего персонала, приходящихся наодного обучающегося, в зависимости от количества обучающихся вучреждении (таблица N 2 приложения). 2.8. На основании статьи 55 Закона Российской Федерации"Об образовании" педагогическим и руководящим работникам, деятельностькоторых связана с образовательным процессом, в учрежденияхдополнительного образования детей выплачивается ежемесячная денежнаякомпенсация на приобретение книгоиздательской продукции. Расходы на выплату ежемесячной денежной компенсации наприобретение книгоиздательской продукции на одного обучающегося в годопределяются по формуле: Nkomп. = Ркомп. х Чпед. раб. х 12/Чср. где: Nkomп. - расходы на выплату ежемесячной денежной компенсации наприобретение книгоиздательской продукции на одного обучающегося в год; Ркомп. - размер ежемесячной денежной компенсации на приобретениекнигоиздательской продукции, предусмотренный действующимзаконодательством; Чпед. раб. - численность педагогических и руководящих работников,которым в соответствии с действующим законодательством предусмотренаданная выплата; 12 - число месяцев в году; Чср. - среднегодовая численность обучающихся в муниципальныхучреждениях дополнительного образования детей. 2.9. Норматив финансирования бюджетной услуги по расходам наобеспечение учебного процесса (учебные и хозяйственные расходы) в год(Р) определяется в равном объеме на каждого обучающегося исходя изфактических показателей за предыдущий финансовый год с учетоминдексации. 2.10. Бюджетные средства, выделенные по нормативу финансированиямуниципальным учреждениям дополнительного образования детей,расходуются получателем бюджетных средств на цели, определенныеперечнем расходов, указанных в таблице N 3 приложения. 2.11. Для расчета годового объема бюджетных средств,причитающихся муниципальному учреждению дополнительного образования,необходима информация о среднегодовой численности обучающихся. Данные о среднегодовой численности обучающихся муниципальныхучреждений дополнительного образования детей формируются исходя изсведений, указанных в формах федерального государственногостатистического наблюдения "Сведения об учреждениях дополнительногообразования детей" (форма N 1-ДО), по состоянию на 20 января года,предшествующего финансовому. 2.12. В целях недопущения резких отклонений объемов бюджетныхсредств по муниципальным учреждениям дополнительного образованиядетей, рассчитанных на нормативной основе от сложившейся базы расходовучреждений, в течение 3 лет проводится обязательный период адаптации. В начале адаптационного периода объем бюджетных средств,исчисленных по нормативу, корректируется при помощи поправочныхкоэффициентов. Значение поправочных коэффициентов должно находиться в пределахустановленного диапазона отклонений фактического размера фонда оплатытруда от исчисленного по нормативу. Диапазон отклонений ежегодноустанавливается главным распорядителем бюджетных средств. В конце адаптационного периода значение поправочного коэффициентане должно влиять на объем бюджетных средств, исчисленных по нормативу. 2.13. Доведение бюджетных средств по нормативу финансированиямуниципальных учреждений дополнительного образования детейпроизводится через главного распорядителя бюджетных средств. Главный распорядитель бюджетных средств в пределах выделенныхобластным и местным бюджетом средств производит распределение средствмежду муниципальными учреждениями дополнительного образования детей наоснове рассчитанных размеров по нормативам финансирования. 2.14. Получатели бюджетных средств в лице муниципальныхучреждений дополнительного образования детей ведут раздельныйбухгалтерский учет операций по бюджетным средствам, полученным понормативу на содержание и развитие учреждения (финансирование,кассовые и фактические расходы), с присвоением отличительного признакав аналитическом учете, о чем должна быть сделана ссылка в приказе обучетной политике учреждения. 2.15. Бюджетные средства, полученные получателями бюджетныхсредств по нормативу финансирования муниципальных учрежденийдополнительного, образования детей, носят целевой характер и не могутбыть использованы на другие цели. 2.16. Учет и отчетность по данным средствам осуществляется вустановленном порядке. И.о. начальника управления делами Л.П. Маликова Приложение к нормативам финансирования муниципальных учреждений дополнительного образования детей в городе Кемерово Таблица N 1 Средний разряд оплаты труда по группам персонала, принятый к расчету норматива финансирования по фонду заработной платы------------------------------------------------------------------------| Наименование | Средний разряд по ETC по видам || группы персонала | муниципальных учреждений || | дополнительного образования детей || |-----------------------------------------|| | дворцы, | станции юных | детско- || | дома, | техников, | юношеские || | (центры) | юных | спортивные || | детского | натуралистов, | школы || | творчества | юных туристов | ||----------------------------+------------+---------------+------------|| Административно- | 14,5 | 14,5 | 14,5 || управленческий персонал | | | ||----------------------------+------------+---------------+------------|| Педагогический персонал | 13 | 13 | 12,5 ||----------------------------+------------+---------------+------------|| Учебно-вспомогательный | 7 | 7 | 7 || персонал | | | ||----------------------------+------------+---------------+------------|| Обслуживающий персонал | 3,5 | 3,5 | 3,5 |------------------------------------------------------------------------ Таблица N 2 Расчет нормативной численности штатного персонала на 1 обучающегося для дворцов, домов (центров) творчества, станций юных техников, натуралистов, юных туристов---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Численность | Количество | Всего, | В том числе по группам персонала | Количество ставок, приходящееся на одного || занимающихся | групп | единиц | | обучающегося, по группам персонала || | | |------------------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------|| | | | администра- | педаго- | учебно- | обслужи- | администра- | педагогичес- | учебно- | обслуживаю- || | | | тивно- | гический | вспомогатель- | вающий | тивно- | кий персонал | вспомогательный | щий || | | | управленчес- | персонал | ный персонал | персонал | управленчес- | | персонал | персонал || | | | кий | | | | кий персонал | | | || | | | персонал | | | | | | | ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 384 | 32 | 25 | 2 | 11 | 3 | 9 | 0,005 | 0,029 | 0,009 | 0,023 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 432 | 36 | 25 | 2 | 12 | 4 | 7 | 0,004 | 0,029 | 0,009 | 0,015 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 816 | 68 | 45 | 4 | 24 | 5 | 12 | 0,005 | 0,029 | 0,006 | 0,015 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 1188 | 99 | 66 | 6 | 34 | 7 | 19 | 0,005 | 0,029 | 0,006 | 0,016 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 1380 | 115 | 69 | 5 | 40 | 7 | 17 | 0,004 | 0,029 | 0,005 | 0,012 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 1440 | 120 | 55 | 6 | 42 | 4 | 3 | 0,004 | 0,029 | 0,003 | 0,002 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 1608 | 134 | 80 | 6 | 47 | 6 | 21 | 0,004 | 0,029 | 0,004 | 0,013 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 2484 | 207 | 109 | 10 | 72 | 5 | 22 | 0,004 | 0,029 | 0,002 | 0,009 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 2544 | 212 | 115 | 10 | 74 | 8 | 23 | 0,004 | 0,029 | 0,003 | 0,009 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 2976 | 248 | 161 | 12 | 86 | 15 | 48 | 0,004 | 0,029 | 0,005 | 0,016 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 3012 | 251 | 144 | 12 | 87 | 9 | 36 | 0,004 | 0,029 | 0,003 | 0,012 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 3660 | 305 | 153 | 11 | 106 | 7 | 29 | 0,003 | 0,029 | 0,002 | 0,008 ||--------------+------------+--------+--------------+-----------+---------------+-----------+----------------+---------------+------------------+-------------|| 7764 | 647 | 256 | 15 | 225 | 8 | 8 | 0,002 | 0,029 | 0,001 | 0,001 |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Расчет нормативной численности штатного персонала на 1 обучающегося для детско-юношеских спортивных школ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Численность | Количество | Всего, | В том числе по группам персонала | Количество ставок, приходящееся на одного || занимающих- | групп | единиц | | обучающегося, по группам персонала || ся | | |--------------------------------------------------+-------------------------------------------------|| | | | администра- | педаго- | учебно- | обслужи- | админист- | педагоги- | учебно- | обслужи- || | | | тивно- | гичес- | вспомогате- | вающий | ративно- | ческий | вспомогате- | вающий || | | | управленчес- | кий | льный | персонал | управлен- | персонал | льный | персонал || | | | кий | персо- | персонал | | ческий | | персонал | || | | | персонал | нал | | | персонал | | | ||-------------+------------+--------+--------------+----------+-------------+----------+-----------+-----------+-------------+-----------|| 840 | 70 | 73 | 4 | 50 | 4 | 15 | 0,005 | 0,059 | 0,005 | 0,018 ||-------------+------------+--------+--------------+----------+-------------+----------+-----------+-----------+-------------+-----------|| 912 | 76 | 90 | 5 | 54 | 5 | 26 | 0,005 | 0,059 | 0,006 | 0,029 ||-------------+------------+--------+--------------+----------+-------------+----------+-----------+-----------+-------------+-----------|| 1092 | 91 | 79 | 4 | 64 | 3 | 8 | 0,004 | 0,059 | 0,003 | 0,007 ||-------------+------------+--------+--------------+----------+-------------+----------+-----------+-----------+-------------+-----------|| 1416 | 118 | 177 | 10 | 83 | 16 | 68 | 0,007 | 0,059 | 0,011 | 0,048 |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Количество штатных единиц, приходящихся на одного обучающегося,по каждой группе персонала, установленное путем деления нормативнойштатной численности по группам персонала в зависимости от количествагрупп и численности обучающихся в учреждениях, с учетом нормативнойнаполняемости группы - 12 человек (в соответствии с Типовым положениемоб учреждении дополнительного образования детей учреждение вправесамостоятельно устанавливать наполняемость группы). Таблица N 3 ПЕРЕЧЕНЬ расходов, на которые используется нормативное финансирование муниципальных учреждений дополнительного образования детей-------------------------------------------------------------------------------------------------| Коды бюджетной | Направления расходования бюджетных средств || классификации расходов | ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 1 | 2 ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 211 - "Заработная плата" | Заработная плата педагогического, административно- || | управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего || | персонала учреждений дополнительного образования детей. Оплата || | выходных пособий при увольнении сотрудников и на период их || | трудоустройства в случае увольнения в связи с ликвидацией и || | реорганизацией учреждения ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 212 - "Прочие выплаты" | Оплата суточных при служебных командировках педагогических || | работников на курсы повышения квалификации; оплата суточных при || | служебных командировках штатных работников в связи с || | проведением массовых физкультурно-спортивных, культурно- || | массовых мероприятий; компенсационные выплаты педагогическим || | работникам учреждений за книгоиздательскую продукцию и || | периодические издания, другие аналогичные расходы, связанные с || | учебным процессом ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 213 - "Начисления на | Начисления на заработную плату || оплату труда" | ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 221 - "Услуги связи" | Расходы, связанные с подключением и использованием глобальной || | сети Интернет в части, непосредственно связанной с образовательным || | процессом, другие аналогичные расходы ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 222 - "Транспортные | Оплата проезда при служебных командировках педагогических || услуги" | работников на курсы по повышению квалификации, оплата проезда || | при служебных командировках в связи с проведением массовых || | физкультурно-спортивных, культурно-массовых мероприятий, другие || | аналогичные расходы, связанные с учебным процессом ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 225 - "Услуги по | Расходы по текущему ремонту и техническому обслуживанию || содержанию | компьютерной техники и оборудования, используемых в учебных || имущества" | целях, другие аналогичные расходы, связанные с учебным процессом ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 226 - "Прочие услуги" | Оплата проживания при служебных командировках педагогических || | работников на курсах по повышению квалификации; оплата || | проживания при служебных командировках работников в связи с || | проведением физкультурно-спортивных, культурно-массовых || | мероприятий; организация и проведение работ и мероприятий в || | рамках текущей деятельности (в том числе массовые физкультурно- || | спортивные, культурно-массовые мероприятия), оплата прочих услуг || | сторонним организациям, другие аналогичные расходы, связанные с || | учебным процессом (подписка, оплата услуг при лицензировании || | образовательных учреждений, услуги санитарно- || | эпидемиологического надзора, включая анализ воды в плавательных || | бассейнах, услуги бюро технологической инвентаризации, || | демеркуризация ртутьсодержащих ламп и т.д.) ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 290 - "Прочие расходы" | Прочие текущие расходы, связанные с образовательным процессом || | (при прохождении аттестации, лицензировании, оплата || | государственных пошлин, налогов и т.п.). ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 310 - "Увеличение | Приобретение наглядных пособий, технических средств обучения, || стоимости основных | инвентаря (в том числе школьной мебели), музыкальных || средств" | инструментов, спортивного оборудования для обеспечения || | образовательного процесса ||--------------------------+--------------------------------------------------------------------|| 340 - "Увеличение | Расходы на оплату материалов (включая ГСМ, аптечки в кабинетах || стоимости материальных | повышенной опасности, медикаменты, моющие средства, предметы || запасов" | личной гигиены, классные журналы, мел, электрические лампы, || | канцелярские товары, тонер, картриджи, реактивы, химическую || | посуду, пиломатериал для кружковой деятельности и т.п.), предметов || | снабжения, связанных с образовательным процессом |-------------------------------------------------------------------------------------------------