Постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 03.07.2015 № 214

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

 

 

КОЛЛЕГИЯ АДМИНИСТРАЦИИ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 03.07.15№ 214

г.Кемерово

 

Овнесении изменений в постановление Коллегии Администрации Кемеровской областиот 03.04.2015 № 89 «Об утверждении требований к организациям, образующиминфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, приреализации государственной программы Кемеровской области «Развитие субъектовмалого и среднего предпринимательства Кемеровской области» на 2014 - 2017 годы»

 

 

 

Коллегия Администрации Кемеровской области постановляет:

 

1. Внести в т ребования к организациям, образующим инфраструктуруподдержки субъектов малого и среднего предпринимательства, при реализациигосударственной программы Кемеровской области «Развитие субъектов малого исреднего предпринимательства Кемеровской области» на 2014 – 2017 годы,утвержденные постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 03.04.2015№ 89, следующие изменения:

1.1. Раздел 2 изложить вновой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

1.2. Раздел 3 исключить.

2. Настоящее постановлениеподлежит опубликованию на сайте «Электронный бюллетень Коллегии АдминистрацииКемеровской области».

3. Контроль за исполнениемпостановления возложить на заместителя Губернатора Кемеровской области (попромышленности, транспорту и предпринимательству)Е.Б. Кутылкину.

 

 

 

Временноисполняющий

обязанности Губернатора

Кемеровскойобласти          А.М. Тулеев

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

к постановлению Коллегии Администрации Кемеровскойобласти

от 3 июля 2015 г. № 214

 

 

 

2. Требования к микрофинансовой организации

 

2.1. Настоящие требования к микрофинансовой организации устанавливаютсяпри реализации в 2015 году мероприятия Государственной программы«Предоставление субсидии Государственному фонду поддержки предпринимательстваКемеровской области на пополнение фонда микрофинансирования».

2.2. Для целей настоящего раздела используются следующие понятия:

2.2.1. Микрофинансовая организация - юридическое лицо,зарегистрированное в форме фонда, учредителем которого является Кемеровскаяобласть, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное вгосударственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренномФедеральным законом от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельностии микрофинансовых организациях» (далее - Федеральный закон № 151-ФЗ).

2.2.2. Микрофинансовая деятельность в сфере поддержки малого и среднегопредпринимательства - деятельность микрофинансовой организации с цельюобеспечения доступа малых и средних предприятий к финансовым ресурсампосредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднегопредпринимательства (далее - заемщики).

2.2.3. Маржа по программе микрофинансирования - разница между потокомденежных платежей по каждому договору займа и стоимостью привлеченных денежныхсредств.

2.2.4. Действующий портфель микрозаймов – остаток задолженностисубъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу передмикрофинансовой организацией.

2.3. Микрофинансовая организация, помимо общих требований корганизациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднегопредпринимательства, при реализации Государственной программы должнаруководствоваться следующими стандартами:

2.3.1. Ведение раздельного учета целевого финансирования,предоставленного из бюджетов всех уровней, и размещение предоставленных за счетсредств бюджетов всех уровней средств на отдельных счетах, в том числебанковских.

2.3.2. Применение адаптированных форм отчетов: баланс и отчет о прибылии убытках с учетом специфики деятельности микрофинансовых организаций.

2.3.3. Самостоятельная разработка технологии оценки кредитоспособностизаемщиков.

2.3.4. Максимальный размер микрозайма по программе микрофинансированияне должен превышать единовременно на одного заемщика максимального размерамикрозайма, установленного Федеральным законом № 151-ФЗ.

2.3.5. Максимальный срок предоставления микрозайма по программемикрофинансирования не должен превышать 3 (трех) лет.

2.3.6. Средний размер микрозайма (отношение суммы выданных за отчетныйпериод микрозаймов к количеству заемщиков, которым предоставлены микрозаймы заотчетный период) по программе микрофинансирования не должен превышать 70процентов от максимального размера микрозайма, установленного Федеральнымзаконом № 151-ФЗ.

2.3.7. В структуре совокупного портфеля микрозаймов доля микрозаймов,выданных вновь зарегистрированным и действующим менее 1 (одного) годасубъектам малого и среднего предпринимательства, должна составлять не менее 7процентов на отчетную дату.

2.3.8. Маржа по программе микрофинансирования не должна превышатьразмера ключевой ставки Банка России, установленной на начало календарного годав расчете на 1 (один) год.

2.3.9. Предоставление микрозаймов субъектам малого и среднегопредпринимательства, пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации,осуществляется по процентной ставке не более 1 процента годовых.

2.3.10. Руководитель микрофинансовой организации должен иметь высшееэкономическое или юридическое образование или опыт осуществления функцийруководителя финансовой организации или его заместителя или управления отделомили иным структурным подразделением финансовой организации не менее 3 (трех)лет.

Главный бухгалтер микрофинансовой организации должен иметь высшееэкономическое образование или образование в сфере финансов или опытосуществления функций члена ревизионной комиссии микрофинансовой организацииили руководства отделом или иным структурным подразделением финансовойорганизации не менее 3 (трех) лет.

2.3.11. Микрофинансовая организация должна использовать в своейдеятельности программное обеспечение, удовлетворяющее следующим требованиям:

1) наличие клиент-серверной технологии с обеспечением централизованногохранения данных отдельно от клиентских приложений;

2) взаимодействие с сервером только по защищенному каналу (https);

3) многоуровневая система авторизации пользователя (не менее3 (трех) уровней защиты);

4) разделение информации по уровням доступа;

5) проверка заемщика на предмет участия в экстремистской деятельности;

6) хранение электронных копий документов заемщиков, в том числепредставленных заемщиками и формируемых при заключении договора, без сохраненияна рабочих местах;

7) использование функций создания правил: выдачи займов в зависимостиот типа заемщика (возрастная группа, наличие залогового обеспечения,  годовой оборот организации и другие);  оценки кредитоспособности заемщика; введенияоснований отказа для рассмотрения заявок на выдачу микрозаймов;

8) регистрация договоров в хронологической последовательности, ведениекассовых операций в соответствии с требованиями действующего законодательства,начисление процентов в разрезе каждого договора займа, печать выписки подоговору займа по требованию заемщика;

9) система учета взаимодействия с заемщиком, включая возможность учетателефонных звонков и SMS-сообщений, а также система коммуникаций междусотрудниками;

10) формирование отчетности микрофинансовой организации, статистики,позволяющей оценить качество портфеля займов и эффективность специалистов,занимающихся выдачей займов.

2.3.12. Микрофинансовая организация должна обеспечивать организацию иосуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, атакже внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составлениябухгалтерской (финансовой) отчетности.

Правила внутреннего контроля разрабатываются микрофинансовойорганизацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.3.13. Деятельность микрофинансовой организации оценивается всоответствии со следующими показателями:

2.3.13.1. Достаточность собственных средств (далее - ДСС)

Норматив достаточности собственных средств рассчитывается по следующейформуле:

 

                                           К

                             ДСС = ____ x 100%,

                                           А

 

где:

К - собственные средства микрофинансовой организации, определяемые каксумма итога раздела III «Капитал и резервы» («Целевое финансирование» длянекоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;

А - активы микрофинансовой организации, определяемые как сумма итоговразделов I «Внеоборотные активы» и II «Оборотные активы» бухгалтерского балансаза вычетом суммы показателя «Денежные средства и денежные эквиваленты».

Показатель достаточности собственных средств микрофинансовойорганизации относительно объема активов не должен быть менее 15 процентов.

Микрофинансовая организация своевременно принимает меры по недопущениюснижения показателя достаточности собственных средств ниже  15 процентов, в том числе, например, за счет привлечения дополнительных средствцелевого финансирования на осуществление микрофинансовых программ, уменьшенияобязательств перед кредиторами (инвесторами).

2.3.13.2. Эффективность размещения средств (далее - ЭРс)

Формула:

                         Действующий  портфель микрозаймов

   ЭРс =___________________________________________

                   Сумма средств, полученных нареализацию

                            микрофинансовойпрограммы

 

Показатель эффективности размещения средств должен быть не менее 70процентов по истечении календарного года с момента начала реализациимикрофинансовой программы.

Микрофинансовая организация своевременно принимает меры по поддержаниюпоказателя эффективности размещения средств выше 70 процентов,  в том числе, например, за счет расширенияклиентской базы.

2.3.13.3. Операционная самоокупаемость (далее - ОС)

Формула:

                                     Финансовыйдоход

    ОС = _____________________________________________

           Финансовый расход + убытки от потерьпо займам +

                                операционныерасходы

 

Для целей расчета операционной самоокупаемости в состав финансовогодохода включаются: процентный доход с портфеля микрозаймов, платежи икомиссионные по портфелю микрозаймов, доход от штрафов и пени по портфелюмикрозаймов и иные доходы микрофинансовой организации. В состав финансовогодохода микрофинансовой организации не включаются доходы от деятельностигарантийной организации в случае совмещения такой деятельности в рамках одногоюридического лица. В состав финансового расхода включаются: расходы на выплатупроцентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам, расходы на выплатуштрафов и пени по привлеченным кредитам и займам.

Операционная самоокупаемость программы микрофинансирования должна бытьне менее 100 процентов по окончании 2-го года деятельности и рассчитывается заотчетный период.

2.3.13.4. Операционная эффективность (далее - ОЭ)

Формула:

                          Операционные расходы

    ОЭ = _______________________________

                 Средний  действующий портфель

                  микрозаймов за отчетныйпериод

 

Показатель операционной эффективности не должен превышать значение 30процентов.

Для целей расчета показателя операционной эффективности к операционнымрасходам микрофинансовой организации относятся расходы и затраты, связанные смикрофинансовой деятельностью за отчетный год. В частности, к операционнымотносятся расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовыхопераций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции,относящейся к микрофинансированию. Механизм определения пропорции закрепляетсяв учетной политике микрофинансовой организации).

К операционным расходам не относятся проценты по привлеченнымсредствам,  налог на прибыль и иныеаналогичные платежи.

2.3.13.5. Риск портфеля (PAR>30)

Формула:

                       Действующий портфель  микрозаймов с просрочкой> 30 дней

                               (без учета начисленных процентов, штрафов ипени)

    PAR > 30 дней = ____________________________________________

                                           Действующий портфель микрозаймов

 

Риск микрофинансового портфеля > 30 (тридцати) дней не долженпревышать 12 процентов.

2.3.13.6. Коэффициент списания (КС)

Формула:

 

              Сумма списанных микрозаймов за 3года,

                предшествующих отчетномупериоду

    КС = ____________________________________

                 Действующий портфельмикрозаймов

 

Коэффициент списаний не должен превышать 5 процентов. Правила и условиясписания микрозаймов устанавливаются учетной политикой микрофинансовойорганизации.

2.3.14. Микрофинансовая организация обязана ежегодно получатьрейтинговую оценку компанией, аккредитованной Министерством финансов РоссийскойФедерации, и (или) проходить оценку эффективности микрофинансовой деятельности,в ходе которой оцениваются:

1) эффективность человеческих ресурсов (персонала);

2) качество действующих бизнес-процессов;

3) качество портфеля микрозаймов;

4) качество системы внутреннего учета и информационных потоков;

5) достоверность данных отчетности о микрофинансовой деятельности,предусмотренной Федеральным законом № 151-ФЗ и принятыми в его исполнениеподзаконными нормативными правовыми актами;

6) соответствие деятельности микрофинансовой организации стандартам,установленным пунктом 2.3 настоящих требований.

2.3.15. Сотрудники микрофинансовой организации должны проходитьобучающие курсы, тренинги по одному из следующих направлений:

1) руководитель микрофинансовой организации (ежегодно) - курсы поуправлению микрофинансовой организацией, правовым аспектам микрофинансовойдеятельности, работе с задолженностью, особенностям регулированиямикрофинансовой деятельности;

2) главный бухгалтер микрофинансовой организации (один раз в два года)- курсы по особенностям бухгалтерского учета и регулирования микрофинансовойдеятельности;

3) остальные сотрудники микрофинансовой организации, непосредственноосуществляющие функции по предоставлению займов,  (один раз в два года)  - курсы по управлению рисками, работе ссубъектами малого и среднего предпринимательства.

2.3.16. Организации, проводящие обучение сотрудников микрофинансовойорганизации, должны соответствовать следующим условиям:

1) в случае оказания образовательных услуг образовательная организациядолжна иметь лицензию на оказание образовательных услуг в области высшего илисреднего специального (дополнительного) образования;

2) в случае оказания тренинговых услуг или проведения курсов, нетребующих лицензирования, центры обучения должны иметь опыт проведениятренингов, курсов для микрофинансовых институтов не менее 3 (трех) лет.

2.3.17. Микрофинансовая организация при реализации мероприятияГосударственной программы должна соответствовать следующим требованиям:

1) наличие свидетельства о внесении сведений о юридическом лице вгосударственный реестр микрофинансовых организаций;

2) опыт работы по предоставлению микрозаймов субъектам малого исреднего предпринимательства - не менее 1 (одного) года;

3) наличие положительного аудиторского заключения и (или) ревизионногозаключения по итогам работы за предыдущий год;

4) размер совокупного портфеля микрозаймов составляет не менее10 млн. рублей;

5) количество действующих заемщиков - не менее 100;

6) наличие специальной программы микрофинансирования малых и среднихпредприятий и микропредпринимательства;

7) принятие обязательства по проведению ежегодной оценки эффективностимикрофинансовой деятельности или рейтинговой оценки;

8) прохождение обучающих курсов, тренингов сотрудниками микрофинансовойорганизации;

9) наличие утвержденных правил внутреннего контроля в целях исполнениязаконодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма.