Постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 23.08.2016 № 337
О внесении изменений в постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 03.04.2015 № 89 «Об утверждении требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, при реализации...
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
КОЛЛЕГИЯ АДМИНИСТРАЦИИКЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 августа2016 г. N 337
г. Кемерово
Овнесении изменений в постановление Коллегии Администрации Кемеровской областиот 03.04.2015 № 89 «Об утверждении требований к организациям, образующиминфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, приреализации государственной программы Кемеровской области «Развитие субъектовмалого и среднего предпринимательства Кемеровской области» на 2014 - 2017 годы»
Коллегия Администрации Кемеровской области постановляет:
1. Внести в постановление Коллегии Администрации Кемеровскойобласти от 03.04.2015№ 89 «Об утверждении т ребований к организациям,образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднегопредпринимательства, при реализации государственной программы Кемеровскойобласти «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства Кемеровскойобласти» на 2014 – 2017 годы» (в редакции постановления КоллегииАдминистрации Кемеровской области от 03.07.2015 № 214) следующие изменения:
1.1. В заголовке и пункте 1цифры «2014 – 2017» заменить цифрами «2014 – 2018».
1.2. В требованиях корганизациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднегопредпринимательства, при реализации государственной программы Кемеровскойобласти «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства Кемеровскойобласти» на 2014 - 2017 годы, утвержденных постановлением:
1.2.1. В заголовке и пункте1.1 цифры «2014 – 2017» заменить цифрами «2014 – 2018».
1.2.2. Раздел 2 изложить вновой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановлениеподлежит опубликованию на сайте «Электронный бюллетень Коллегии АдминистрацииКемеровской области».
3. Контроль за исполнениемпостановления возложить на заместителя Губернатора Кемеровской области (попромышленности, транспорту и предпринимательству) Е.Б. Кутылкину.
Губернатор
Кемеровской области А.М. Тулеев
Приложение
к постановлению Коллегии
Администрации Кемеровской области
от 23 августа 2016 г. № 337
2. Требования кмикрофинансовой организации
2.1. Настоящие требования кмикрофинансовой организации устанавливаются при реализации в 2016 году мероприятияГосударственной программы «Предоставление субсидии Государственному фондуподдержки предпринимательства Кемеровской области на пополнение фондамикрофинансирования».
2.2. Для целей настоящегораздела используются следующие понятия:
2.2.1. Микрофинансоваяорганизация - юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, учредителемкоторого является Кемеровская область, осуществляющее микрофинансовуюдеятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций впорядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.07.2010 № 151-ФЗ «Омикрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее -Федеральный закон № 151-ФЗ).
2.2.2. Микрофинансоваядеятельность в сфере поддержки малого и среднего предпринимательства -деятельность микрофинансовой организации с целью обеспечения доступа малых исредних предприятий к финансовым ресурсам посредством предоставлениямикрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - заемщики).
2.2.3. Маржа по программемикрофинансирования - разница между потоком денежных платежей по каждомудоговору займа и стоимостью привлеченных денежных средств.
2.2.4. Действующий портфельмикрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднегопредпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией.
2.3. Микрофинансоваяорганизация, помимо общих требований к организациям, образующим инфраструктуруподдержки субъектов малого и среднего предпринимательства, при реализацииГосударственной программы должна руководствоваться следующими стандартами:
2.3.1. Ведение раздельногоучета целевого финансирования, предоставленного из бюджетов всех уровней, исредств, полученных от предпринимательской деятельности, а также ведениераздельного бухгалтерского учета по денежным средствам, предоставленным за счетсредств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, иразмещение предоставленных за счет средств бюджетов всех уровней средств наотдельных счетах, в том числе банковских.
2.3.2. Применениеадаптированных форм отчетов: баланс и отчет о прибыли и убытках с учетомспецифики деятельности микрофинансовых организаций.
2.3.3. Самостоятельнаяразработка технологии оценки кредитоспособности субъектов малого и среднегопредпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого исреднего предпринимательства.
2.3.4. Максимальный размермикрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать единовременнона одного субъекта малого и среднего предпринимательства, организацииинфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательствамаксимальный размер микрозайма, установленный Федеральным законом № 151-ФЗ.
2.3.5. Максимальный срокпредоставления микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать3 (трех) лет.
2.3.6. Средний размермикрозайма (отношение суммы выданных за отчетный период микрозаймов кколичеству субъектов малого и среднего предпринимательства, организацийинфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства,которым предоставлены микрозаймы за отчетный период) по программемикрофинансирования не должен превышать 70 процентов от максимального размерамикрозайма, установленного Федеральным законом № 151-ФЗ.
2.3.7. В структуресовокупного портфеля микрозаймов доля микрозаймов, выданных вновьзарегистрированным и действующим менее 1 (одного) года субъектам малого исреднего предпринимательства, должна составлять не менее 7 процентов наотчетную дату.
2.3.8. Маржа по программемикрофинансирования не должна превышать размера ключевой ставки Банка России,установленной на начало календарного года в расчете на 1 (один) год.
2.3.9. Предоставлениемикрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства, пострадавшим врезультате чрезвычайной ситуации, осуществляется по процентной ставке не более1 процента годовых.
2.3.10. Руководительмикрофинансовой организации должен иметь высшее экономическое или юридическоеобразование или опыт осуществления функций руководителя финансовой организацииили его заместителя или управления отделом или иным структурным подразделениемфинансовой организации не менее 3 (трех) лет.
Главный бухгалтермикрофинансовой организации должен иметь высшее образование, стаж работы,связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской(финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет изпоследних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в областибухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарныхлет.
2.3.11. Микрофинансоваяорганизация должна использовать в своей деятельности программное обеспечение,удовлетворяющее следующим требованиям:
1) наличие клиент-сервернойтехнологии с обеспечением централизованного хранения данных отдельно отклиентских приложений;
2) взаимодействие с серверомтолько по защищенному каналу (https);
3) многоуровневая системаавторизации пользователя (не менее 3 (трех) уровней защиты);
4) разделение информации поуровням доступа;
5) проверка заемщика напредмет участия в экстремистской деятельности;
6) хранение электронныхкопий документов заемщиков, в том числе представленных заемщиками и формируемыхпри заключении договора, без сохранения на рабочих местах;
7) использование функцийсоздания правил: выдачи займов в зависимости от типа заемщика (возрастнаягруппа, наличие залогового обеспечения, годовой оборот организации и другие);оценки кредитоспособности заемщика; введения оснований отказа для рассмотрениязаявок на выдачу микрозаймов;
8) регистрация договоров вхронологической последовательности, ведение кассовых операций в соответствии стребованиями действующего законодательства, начисление процентов в разрезекаждого договора займа, печать выписки по договору займа по требованиюзаемщика;
9) система учетавзаимодействия с заемщиком, включая возможность учета телефонных звонков иSMS-сообщений, а также система коммуникаций между сотрудниками;
10) формирование отчетностимикрофинансовой организации, статистики, позволяющей оценить качество портфелязаймов и эффективность специалистов, занимающихся выдачей займов.
2.3.12. Микрофинансоваяорганизация должна обеспечивать организацию и осуществление внутреннегоконтроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, а также внутреннего контроляведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой)отчетности.
Правила внутреннего контроляразрабатываются микрофинансовой организацией в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.
2.3.13. Деятельностьмикрофинансовой организации оценивается в соответствии со следующимипоказателями:
2.3.13.1. Достаточность собственных средств (далее -ДСС)
Норматив достаточности собственных средстврассчитывается по следующей формуле:
К
ДСС = ----- x100%,
А
где:
К - собственные средствамикрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III «Капитали резервы» («Целевое финансирование» для некоммерческих организаций)бухгалтерского баланса;
А - активы микрофинансовойорганизации, определяемые как сумма итогов разделов I «Внеоборотные активы» иII «Оборотные активы» бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя«Денежные средства и денежные эквиваленты».
Показатель достаточностисобственных средств микрофинансовой организации относительно объема активов недолжен быть менее 15 процентов.
Микрофинансовая организациясвоевременно принимает меры по недопущению снижения показателя достаточностисобственных средств ниже 15 процентов, в том числе, например, за счетпривлечения дополнительных средств целевого финансирования на осуществлениемикрофинансовых программ, уменьшения обязательств перед кредиторами(инвесторами).
2.3.13.2. Эффективность размещениясредств (далее - ЭРс)
Формула:
Действующийпортфель микрозаймов
ЭРс =-------------------------------------------------------------.
Сумма средств,полученных на реализацию
микрофинансовой программы
Показатель эффективностиразмещения средств должен быть не менее 70 процентов по истечении календарногогода с момента начала реализации микрофинансовой программы.
Микрофинансовая организациясвоевременно принимает меры по поддержанию показателя эффективности размещениясредств выше 70 процентов, в том числе, например, за счет расширенияклиентской базы.
2.3.13.3. Операционнаясамоокупаемость (далее - ОС)
Формула:
Финансовый доход
ОС =-----------------------------------------------------------------------.
Финансовый расход +убытки от потерь по займам +
операционные расходы
Для целей расчета операционнойсамоокупаемости в состав финансового дохода включаются: процентный доход спортфеля микрозаймов, платежи и комиссионные по портфелю микрозаймов, доход отштрафов и пени по портфелю микрозаймов и иные доходы микрофинансовойорганизации. В состав финансового дохода микрофинансовой организации невключаются доходы от деятельности гарантийной организации в случае совмещениятакой деятельности в рамках одного юридического лица. В состав финансовогорасхода включаются: расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченнымкредитам и займам, расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам изаймам.
Операционная самоокупаемостьпрограммы микрофинансирования должна быть не менее 100 процентов по окончании2-го года деятельности и рассчитывается за отчетный период.
2.3.13.4. Операционная эффективность (далее - ОЭ)
Формула:
Операционные расходы
ОЭ =-------------------------------------------------------------------------------------.
Средний действующий портфель микрозаймов за отчетныйпериод
Показатель операционнойэффективности не должен превышать значение 30 процентов.
Для целей расчета показателяоперационной эффективности к операционным расходам микрофинансовой организацииотносятся расходы и затраты, связанные с микрофинансовой деятельностью заотчетный год. В частности, к операционным относятся расходы на персонал,задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочиеобщехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся кмикрофинансированию. Механизм определения пропорции закрепляется в учетнойполитике микрофинансовой организации).
К операционным расходам неотносятся проценты по привлеченным средствам, налог на прибыль и иныеаналогичные платежи.
2.3.13.5. Риск портфеля(риск портфеля > 30 дней)
Формула:
Действующийпортфель микрозаймов с просрочкой > 30 дней
(без учета начисленных процентов, штрафов и пени)
Риск портфеля>30 дней =-------------------------------------------------------------------------------.
Действующийпортфель микрозаймов
Риск портфелямикрофинансовой организации > 30 (тридцати) дней не должен превышать 12процентов.
2.3.13.6. Коэффициентсписания (КС)
Формула:
Сумма списанных микрозаймов за 3года,
предшествующих отчетномупериоду
КС =--------------------------------------------------------.
Действующий портфельмикрозаймов
Коэффициент списания недолжен превышать 5 процентов. Правила и условия списания микрозаймовустанавливаются учетной политикой микрофинансовой организации.
2.3.14. Микрофинансоваяорганизация обязана ежегодно получать рейтинговую оценку юридического лица,аккредитованного Минфином России, и (или) проходить оценку эффективностимикрофинансовой деятельности, в ходе которой оцениваются:
1) эффективностьчеловеческих ресурсов (персонала);
2) качество действующихбизнес-процессов;
3) качество портфелямикрозаймов;
4) качество системывнутреннего учета и информационных потоков;
5) достоверность данныхотчетности о микрофинансовой деятельности, предусмотренной Федеральным законом№ 151-ФЗ и принятыми в его исполнение подзаконными нормативными правовымиактами;
6) соответствие деятельностимикрофинансовой организации стандартам, установленным пунктом 2.3 настоящихтребований.
2.3.15. Сотрудники микрофинансовойорганизации должны проходить обучающие курсы, тренинги по одному из следующихнаправлений:
1) руководительмикрофинансовой организации (ежегодно) - курсы по управлению микрофинансовойорганизацией, правовым аспектам микрофинансовой деятельности, работе сзадолженностью, особенностям регулирования микрофинансовой деятельности;
2) главный бухгалтермикрофинансовой организации (один раз в два года) - курсы по особенностямбухгалтерского учета и регулирования микрофинансовой деятельности;
3) остальные сотрудникимикрофинансовой организации, непосредственно осуществляющие функции попредоставлению займов (один раз в два года), - курсы по управлению рисками,работе с субъектами малого и среднего предпринимательства.
2.3.16. Организации,проводящие обучение сотрудников микрофинансовой организации, должнысоответствовать следующим условиям:
1) в случае оказанияобразовательных услуг образовательная организация должна иметь лицензию наоказание образовательных услуг в области высшего или среднего специального(дополнительного) образования;
2) в случае оказаниятренинговых услуг или проведения курсов, не требующих лицензирования, центрыобучения должны иметь опыт проведения тренингов, курсов для микрофинансовыхинститутов не менее 3 (трех) лет.
2.3.17. Микрофинансоваяорганизация при реализации мероприятия Государственной программы должнасоответствовать следующим требованиям:
1) наличие свидетельства овнесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовыхорганизаций;
2) опыт работы попредоставлению микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства - неменее 1 (одного) года;
3) наличие положительногоаудиторского заключения и (или) ревизионного заключения по итогам работы запредыдущий год;
4) размер совокупногопортфеля микрозаймов составляет не менее 10 млн. рублей;
5) количество действующихзаемщиков - не менее 100;
6) наличие специальнойпрограммы микрофинансирования малых и средних предприятий имикропредпринимательства;
7) принятие обязательства попроведению ежегодной оценки эффективности микрофинансовой деятельности илирейтинговой оценки;
8) прохождение обучающихкурсов, тренингов сотрудниками микрофинансовой организации;
9) наличие утвержденныхправил внутреннего контроля в целях исполнения законодательства о противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма.